Bagaimana basel 1 mempengaruhi bank

Daftar Isi

• Tujuan Basel I
• Modal Dua Tingkat
• Perangkap Basel I
• Garis bawah

Dari tahun 1965 hingga 1981 ada sekitar delapan kegagalan bank (atau kebangkrutan) di Amerika Serikat. Kegagalan bank sangat menonjol selama 1980-an, era yang sering disebut sebagai "krisis tabungan dan pinjaman." Bank-bank di seluruh dunia memberikan pinjaman secara luas, sementara hutang luar negeri negara-negara berkembang pada tingkat yang tidak berkelanjutan.

Akibatnya, potensi kebangkrutan bank-bank internasional besar karena tumbuh sebagai akibat dari keamanan yang rendah. Untuk mencegah risiko ini, Komite Basel tentang Pengawasan Perbankan, yang terdiri dari bank sentral dan otoritas pengawas dari 10 negara, bertemu pada tahun 1987 di Basel, Swiss.

Komite menyusun dokumen pertama untuk mengatur "jumlah minimum" modal internasional yang harus dimiliki bank. Minimum ini adalah persentase dari total modal bank, yang juga disebut kecukupan modal berbasis risiko minimum. Pada tahun 1988, Basel I Capital Accord dibuat. Basel II Capital Accord mengikuti sebagai perpanjangan dari yang sebelumnya, dan diimplementasikan pada tahun 2007., kita akan melihat Basel I dan bagaimana hal itu berdampak pada industri perbankan.

Pengambilan Kunci

• Basel I adalah seperangkat peraturan perbankan internasional yang menetapkan persyaratan modal minimum untuk lembaga keuangan dengan tujuan meminimalkan risiko kredit dan meningkatkan stabilitas keuangan. Untuk mematuhi Basel I, bank yang beroperasi secara internasional diharuskan untuk mempertahankan jumlah minimum (8 %) dari modal berdasarkan pada persen dari aset tertimbang menurut risiko. Basel I dianggap terlalu sederhana dan luas, dan diikuti oleh Basel II, dan III, dan bersama-sama sebagai Kesepakatan Basel.

Tujuan Basel I

Pada tahun 1988, Basel I Capital Accord dibuat. Tujuan umum adalah untuk:

• Memperkuat stabilitas sistem perbankan internasional. Mengatur sistem perbankan internasional yang adil dan konsisten untuk mengurangi ketidaksetaraan kompetitif di antara bank-bank internasional.

Prestasi dasar Basel I adalah mendefinisikan modal bank dan apa yang disebut rasio modal bank. Untuk menetapkan kecukupan modal berbasis risiko minimum yang berlaku untuk semua bank dan pemerintah di dunia, diperlukan definisi modal secara umum. Memang, sebelum perjanjian internasional ini, tidak ada definisi modal bank. Langkah pertama perjanjian adalah mendefinisikannya.

Modal Dua Tingkat

Perjanjian Basel I mendefinisikan modal berdasarkan dua tingkatan:

• Tingkat 1 (Modal Inti): Modal Tingkat 1 mencakup masalah saham (atau ekuitas pemegang saham) dan cadangan yang dinyatakan, seperti cadangan kerugian pinjaman yang disisihkan untuk meredam kerugian di masa depan atau untuk menghaluskan variasi pendapatan. Tier 2 (Modal Pelengkap): Modal Tier 2 mencakup semua modal lain seperti keuntungan atas aset investasi, utang jangka panjang dengan jangka waktu lebih dari lima tahun dan cadangan tersembunyi (yaitu, kelebihan penyisihan kerugian atas pinjaman dan sewa). Namun, hutang jangka pendek tanpa jaminan (atau hutang tanpa jaminan), tidak termasuk dalam definisi modal.

Risiko kredit didefinisikan sebagai aset tertimbang menurut risiko, atau ATMR, dari bank, yang merupakan aset bank yang dibobot terkait dengan tingkat risiko kredit relatifnya. Menurut Basel I, total modal harus mewakili setidaknya 8% dari risiko kredit bank (ATMR). Selain itu, perjanjian Basel mengidentifikasi tiga jenis risiko kredit:

• Risiko on-balance-sheet (lihat Gambar 1) Risiko off-balance-sheet perdagangan: Ini adalah derivatif, yaitu suku bunga, valuta asing, derivatif ekuitas dan komoditas. Risiko non-perdagangan off-balance-sheet risiko: Ini termasuk jaminan umum, seperti pembelian aset di muka atau aset utang terkait transaksi.

Mari kita lihat beberapa perhitungan terkait dengan ATMR dan kebutuhan modal. Gambar 1 menampilkan kategori eksposur on-balance-sheet yang telah ditentukan sebelumnya, seperti kerentanan terhadap kerugian dari peristiwa yang tidak terduga, ditimbang menurut empat kategori risiko relatif.

Seperti yang ditunjukkan pada Gambar 2, ada pinjaman tanpa jaminan $ 1.000 kepada non-bank, yang membutuhkan bobot risiko 100%. Oleh karena itu RWA dihitung sebagai RWA = $ 1.000 × 100% = $ 1.000 . Dengan menggunakan Formula 2, persyaratan modal minimum 8% memberikan 8% × RWA = 8% × $ 1.000 = $ 80 . Dengan kata lain, total kepemilikan modal perusahaan harus $ 80 terkait dengan pinjaman tanpa jaminan $ 1.000. Perhitungan di bawah bobot risiko yang berbeda untuk berbagai jenis aset juga disajikan pada Tabel 2.

Risiko pasar termasuk risiko pasar umum dan risiko spesifik. Risiko pasar secara umum mengacu pada perubahan nilai pasar karena pergerakan pasar yang besar. Risiko spesifik mengacu pada perubahan nilai aset individu karena faktor yang terkait dengan penerbit sekuritas. Ada empat jenis variabel ekonomi yang menghasilkan risiko pasar. Ini adalah suku bunga, valuta asing, ekuitas dan komoditas. Risiko pasar dapat dihitung dalam dua cara yang berbeda: baik dengan model Basel standar atau dengan model internal value at risk (VaR) dari bank. Model internal ini hanya dapat digunakan oleh bank terbesar yang memenuhi standar kualitatif dan kuantitatif yang diberlakukan oleh perjanjian Basel. Selain itu, revisi tahun 1996 juga menambahkan kemungkinan tingkat ketiga untuk total modal, yang mencakup hutang jangka pendek tanpa jaminan. Ini adalah kebijaksanaan bank sentral.

Perangkap Basel I

Basel I Capital Accord telah dikritik karena beberapa alasan. Kritik utama meliputi:

• Diferensiasi risiko kredit yang terbatas: Ada empat bobot risiko yang luas (0%, 20%, 50% dan 100%), seperti yang ditunjukkan pada Gambar 1, berdasarkan rasio modal minimum 8%. Ukuran statis risiko gagal bayar: Asumsi bahwa rasio modal minimum 8% cukup untuk melindungi bank dari kegagalan tidak memperhitungkan perubahan sifat risiko gagal bayar. Tidak ada pengakuan istilah-struktur risiko kredit: Biaya modal ditetapkan pada tingkat yang sama terlepas dari jatuh tempo eksposur kredit. Perhitungan yang disederhanakan dari potensi risiko pihak lawan di masa depan: Persyaratan modal saat ini mengabaikan berbagai tingkat risiko yang terkait dengan berbagai mata uang dan risiko ekonomi makro. Dengan kata lain, ini mengasumsikan pasar bersama untuk semua aktor, yang pada kenyataannya tidak benar. Kurangnya pengakuan efek diversifikasi portofolio: Pada kenyataannya, jumlah eksposur risiko individu tidak sama dengan pengurangan risiko melalui diversifikasi portofolio. Oleh karena itu, menjumlahkan semua risiko dapat memberikan penilaian risiko yang salah. Sebuah solusi adalah dengan membuat model risiko kredit internal — misalnya, yang serupa dengan model yang dikembangkan oleh bank untuk menghitung risiko pasar. Pernyataan ini juga berlaku untuk semua kelemahan lainnya.

Kritik-kritik yang terdaftar ini telah mengarah pada penciptaan Basel Capital Accord baru, yang dikenal sebagai Basel II, yang menambahkan risiko operasional dan juga mendefinisikan perhitungan baru risiko kredit. Risiko operasional adalah risiko kerugian yang timbul dari kesalahan manusia atau kegagalan manajemen. Basel II Capital Accord diimplementasikan pada tahun 2007.

Garis bawah

Perjanjian Basel I bertujuan untuk menilai modal terkait dengan risiko kredit, atau risiko kerugian akan terjadi jika salah satu pihak tidak memenuhi kewajibannya. Ini meluncurkan tren ke arah peningkatan penelitian pemodelan risiko, tetapi perhitungan dan klasifikasi yang terlalu disederhanakan membuat panggilan untuk revisi, membuka jalan bagi Basel II dan perjanjian lebih lanjut sebagai simbol penyempurnaan berkelanjutan risiko dan modal. Namun demikian, Basel I, sebagai instrumen internasional pertama yang menilai pentingnya risiko dalam kaitannya dengan modal, akan tetap menjadi tonggak sejarah keuangan dan perbankan.