Kesehatan

Rekening tabungan kesehatan (HSA) dibuat pada tahun 2003 untuk memungkinkan orang-orang yang dicakup oleh rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) menyisihkan uang untuk biaya pengobatan berdasarkan pajak yang disukai. Pendaftaran dalam HSA sedang tumbuh dan, menurut penelitian oleh organisasi industri asuransi kesehatan AHIP, mencapai 21 juta anggota pada tahun 2017. HSA memungkinkan Anda (atau pemberi kerja Anda) untuk membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak atau sebelum pajak yang dapat ditarik bebas pajak jika uang digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat.

Selain itu, dana yang tidak digunakan dalam akun ini berguling dari tahun ke tahun dan pada akhirnya dapat ditarik sebagai penghasilan pensiun yang terkena pajak. Oleh karena itu, mereka tidak hanya menyediakan sarana untuk membayar asuransi kesehatan dan biaya tetapi juga dapat berfungsi sebagai jalan tambahan untuk tabungan pensiun. (Untuk lebih lanjut, lihat Pro dan Kontra dari Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) .)

Kualifikasi dan Pengecualian HSA

Tidak semua orang berhak untuk membuka HSA. Menurut IRS Publication 969 Anda harus memenuhi persyaratan berikut:

• Anda harus dicakup oleh rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP). Untuk 2018 dan 2019 minimum yang dapat dikurangkan untuk HDHP Anda harus setidaknya $ 1.350 untuk cakupan mandiri dan $ 2.700 untuk cakupan keluarga. Pengeluaran maksimum yang dapat dikurangkan plus dari yang diperbolehkan untuk tahun 2018 adalah $ 6.650 untuk pertanggungan tunggal dan $ 13.300 untuk keluarga. Untuk tahun 2019, maksimum untuk lajang naik $ 100 menjadi $ 6.750 dan $ 200 untuk keluarga hingga $ 13.500. Baik Anda maupun pasangan Anda (untuk pertanggungan keluarga) dapat memiliki akses ke jenis lain dari perlindungan asuransi kesehatan kelompok standar. Ini tidak termasuk asuransi dengan cakupan terbatas, seperti gigi, penglihatan dan cacat. Cakupan lain untuk tanggungan juga diperbolehkan. Apakah Anda atau pasangan Anda berpartisipasi dalam rencana lain itu tidak relevan; kelayakan untuk program ini saja mendiskualifikasi Anda dari keikutsertaan dalam rekening tabungan kesehatan. Jika Anda atau pasangan Anda ditanggung oleh Medicare, individu yang ditanggung tidak dapat berkontribusi pada HSA. Anda tidak dapat diklaim sebagai tanggungan pengembalian pajak orang lain.

Batas Kontribusi HSA

Untuk 2018 batas kontribusi untuk rekening tabungan kesehatan adalah $ 3.450 untuk lajang dan $ 6.900 untuk keluarga. Untuk batas kontribusi 2019, naik $ 50 hingga $ 3.500 untuk single dan naik $ 100 hingga $ 7.000 untuk cakupan keluarga. Jika Anda dan pasangan Anda berusia 55 tahun pada akhir tahun pajak, Anda masing-masing dapat memberikan kontribusi tambahan $ 1.000, meningkatkan batas kontribusi total cakupan keluarga pada tahun 2018 menjadi $ 8.900 dan $ 9.000 pada tahun 2019.

Jumlah kontribusi dapat melebihi yang dapat dikurangkan dari HDHP dan, sementara Anda dapat memiliki lebih dari satu HSA, total kontribusi Anda tidak dapat melebihi batas yang disebutkan di atas. Anda dapat memberikan kontribusi setiap saat sepanjang tahun dalam jumlah yang diinginkan dalam batas yang ditentukan, tetapi lembaga keuangan yang mengelola akun dapat mengenakan setoran atau saldo minimum yang disyaratkan.

Tempat Mendapatkan HSA

Jika majikan Anda menawarkan HSA, terutama jika majikan memberikan kontribusi sebelum pajak (termasuk yang cocok) atas nama Anda, itu mungkin cara terbaik untuk melangkah. Satu keuntungan tambahan dari HSA yang disponsori perusahaan adalah bahwa semua kontribusi - termasuk kontribusi Anda - dapat dibuat sebelum pajak.

Dengan HSA individu, yang diperoleh melalui bank, credit union, perusahaan broker atau perusahaan asuransi, kontribusi Anda biasanya masuk setelah Anda membayar pajak atas mereka. Anda kemudian mengurangi kontribusi tersebut pada pajak Anda pada bulan April berikutnya. Apakah Anda mendaftar untuk suatu HSA melalui perusahaan Anda atau secara individu, Anda harus memperhitungkan semua kontribusi (termasuk yang dibuat oleh perusahaan Anda) setiap tahun pada waktu pajak menggunakan Formulir IRS 8889.

Manfaat Pajak dari HSA

Rekening tabungan kesehatan memberikan keuntungan pajak berikut:

• Semua kontribusi yang dibuat untuk HSA diklasifikasikan sebagai potongan di atas garis (sebelum pajak) pada 1040 Anda, seperti halnya dengan akun pensiun individu (IRA) atau kontribusi program pensiun lainnya. Meskipun Anda tidak perlu merinci kontribusi ini, kontribusi tersebut harus diperhitungkan dalam Formulir IRS 8889 (lihat di atas). Semua premi asuransi perawatan jangka panjang yang Anda bayar untuk polis yang memenuhi syarat pajak dapat dikurangkan dalam batas-batas tertentu jika Anda berusia 65 atau lebih tua. (Untuk lebih lanjut, lihat Haruskah Anda Membeli Asuransi Perawatan Jangka Panjang? ) Premi asuransi kesehatan dan kesehatan reguler Anda juga dapat dikurangkan jika Anda berusia di bawah 65 dan menganggur. Semua distribusi dari HSA Anda yang digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat bebas pajak. Pengeluaran medis yang memenuhi syarat termasuk obat resep, obat-obatan yang dijual bebas di mana Anda memiliki resep, insulin, dan biaya apa pun yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran medis atau gigi di bawah Publikasi IRS 502 (Biaya Medis dan Gigi). Uang yang disumbangkan ke HSA dapat berupa diinvestasikan seperti yang Anda bisa dengan IRA. Opsi investasi bergantung pada administrator HSA tertentu. Ini berarti bahwa seiring waktu dimungkinkan untuk mencapai pendapatan bebas pajak yang dihasilkan semata-mata oleh portofolio investasi dalam akun. Anda dapat menggulingkan dana dari HSA lain atau MSA Pemanah ke akun tabungan kesehatan Anda. Rollover tidak tunduk pada batasan kontribusi, tidak termasuk dalam pendapatan dan tidak dapat dikurangkan. Anda dapat melakukan transfer dana seumur hidup dari IRA tradisional atau Roth ke HSA Anda hingga batas kontribusi. Ini merupakan keuntungan jika Anda memiliki tagihan medis yang mengharuskan Anda menggunakan distribusi IRA untuk membayarnya. Jenis transfer dana ini tidak termasuk dalam pendapatan dan tidak dapat dikurangkan, tetapi, seperti disebutkan, transfer ini mengurangi jumlah yang dapat Anda kontribusikan ke HSA Anda untuk tahun saat transfer dilakukan.

Manfaat Program Pensiun bagi Banyak Orang

HSA semakin menjadi opsi tabungan pensiun, terutama untuk pekerja yang lebih muda. Kemampuan untuk menunda pajak atas simpanan yang dapat digunakan sekarang untuk biaya pengobatan dan di masa depan untuk pensiun terlalu menarik untuk dilewatkan begitu saja.

Uang yang Anda masukkan ke dalam HSA Anda yang tidak Anda gunakan untuk pengeluaran medis terus menghasilkan pendapatan dan bebas pajak hingga ditarik. Jika Anda menarik dana sebelum usia 65 dan tidak menggunakannya untuk pengeluaran medis, Anda akan dikenakan pajak reguler dan kemungkinan denda pajak 20%. Namun, begitu Anda mencapai usia 65 tahun, distribusi bebas pajak untuk biaya pengobatan dan dikenakan pajak penghasilan reguler hanya untuk biaya non-medis.

Opsi investasi tergantung pada administrator HSA individu dan dapat berkisar dari bunga sederhana, seperti halnya dengan rekening tabungan, hingga menu reksa dana atau sarana investasi lainnya. Jika Anda berencana untuk menggunakan HSA Anda untuk masa pensiun, ini dapat berperan dalam keputusan Anda untuk pergi dengan rencana atasan atau rencana individual dengan lebih banyak opsi. HSA mungkin bukan opsi tabungan pensiun yang berdiri sendiri, tetapi mungkin masuk akal sebagai suplemen untuk perusahaan 401 (k) atau tradisional atau Roth IRA. (Untuk lebih lanjut, lihat Cara Menggunakan Tabungan Kesehatan Anda (HSA) untuk Pensiun .)

Pandangan Lebih Dekat tentang Bagaimana HSA Dapat Membantu

Bagi mereka yang memenuhi syarat, HSA dapat menyelesaikan dilema keuangan tentang bagaimana cara menabung untuk pensiun dan membayar tagihan medis saat ini atau di masa depan. Ini terutama benar ketika perawatan jangka panjang mungkin diperlukan. Sementara biaya panti jompo atau perawatan terampil lainnya bisa mengejutkan, biaya peluang membayar untuk asuransi perawatan jangka panjang juga sangat tinggi. Rekening tabungan kesehatan dapat berharga dalam kasus-kasus ini, seperti yang ditunjukkan dalam contoh berikut:

Joe dan Betty Smith memiliki bisnis perhiasan yang kecil dan sukses. Joe berusia 55 tahun dan Betty 48 tahun. Tidak ada akses ke asuransi kesehatan kelompok, tetapi mereka memang memiliki HDHP. Joe memiliki masalah pernapasan selama beberapa tahun, dan keluarga Betty memiliki riwayat penyakit jantung. Mereka saat ini berkontribusi pada wiraswasta 401 (k), tetapi khawatir tentang kemungkinan tagihan perawatan medis atau jangka panjang yang mungkin harus mereka bayar di masa depan. Mereka tidak yakin apakah mereka memiliki aset atau pendapatan yang cukup untuk membiayai masa pensiun mereka dan kemungkinan biaya kesehatan mereka.

Solusinya, karena mereka memiliki HDHP, adalah membuka rekening tabungan kesehatan. Mereka dapat memberikan kontribusi maksimum yang diperbolehkan ke akun setiap tahun, ditambah kontribusi tambahan untuk Joe. Premi yang mereka bayar untuk HDHP mereka juga dapat dikurangkan. Selain itu, jika mereka memutuskan untuk membayar asuransi perawatan jangka panjang, sebagian besar atau semua premi dapat dibayar dengan distribusi dari akun. Karena kontribusi dapat dikurangkan dan distribusinya bebas pajak, Smiths dapat mengurangi sebagian besar atau semua biaya polis asuransi perawatan jangka panjang mereka, yang jika tidak demikian tidak akan mungkin terjadi.

Akhirnya, semua uang yang disumbangkan akan tumbuh bebas pajak sampai digunakan untuk tagihan medis - atau pajak yang ditangguhkan sampai digunakan sebagai pendapatan pensiun. Dengan satu atau lain cara, keluarga Smith yakin dapat menggunakan uang itu secara konstruktif. Ini akan menyederhanakan dan meningkatkan kemampuan keluarga Smith untuk merencanakan masa pensiun mereka.

Kemungkinan Langkah Selanjutnya untuk HSA

Komite Cara dan Sarana DPR baru-baru ini mengeluarkan tagihan yang dirancang untuk memperluas rekening tabungan kesehatan dengan meningkatkan batas kontribusi dan jumlah orang yang memenuhi syarat untuk mendaftar untuk mereka. Satu RUU akan meningkatkan batas kontribusi hingga batas maksimum yang dapat dikurangkan dan di luar kantong; seseorang akan meningkatkan kemampuan pasangan untuk berkontribusi.

Lain akan membiarkan manula yang masih bekerja terus berkontribusi, bahkan setelah mereka mencapai usia 65 dan berada di Medicare. Yang lain lagi akan meningkatkan jangkauan perawatan dan layanan yang disetujui dan memperluas definisi HDHP dengan memasukkan rencana perawatan dan bencana yang Terjangkau (ACA). Pengamat percaya banyak dari RUU ini bisa melewati DPR, tetapi kemungkinan akan berhenti di Senat karena oposisi Demokrat.

Garis bawah

Rekening tabungan kesehatan pada akhirnya merupakan langkah maju yang besar dalam keringanan pajak bagi mereka yang bersedia mengambil risiko rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi. Mereka yang memenuhi syarat hampir tidak akan rugi dengan membuka satu, karena semua kontribusi dijamin untuk digunakan dengan satu atau lain cara. Satu-satunya peringatan adalah jika Anda perlu menarik diri dari HSA Anda untuk pengeluaran nonmedis sebelum Anda berusia 65 dan dikenakan hukuman pajak 20%.