Apa itu Asuransi Laba Kotor?
Istilah asuransi laba kotor mengacu pada jenis asuransi gangguan bisnis yang menyediakan dana dalam jumlah laba yang hilang jika peristiwa yang dapat diasuransikan, seperti kerusakan properti, terjadi. Asuransi laba kotor paling umum digunakan di Inggris dan Kanada. Jenis asuransi ini berbeda dari asuransi pendapatan kotor, yang lebih umum ditemukan di Amerika Serikat.
Pengambilan Kunci
- Asuransi laba kotor adalah jenis asuransi gangguan bisnis yang mencakup laba yang hilang jika peristiwa yang dapat diasuransikan terjadi. Pertanggungan polis meluas melalui waktu di mana tertanggung membangun kembali atau memperbaiki properti bisnisnya. Kebijakan tersebut mencakup kerugian yang dialami saat bisnis tidak dapat berfungsi. biasanya, dengan periode ganti rugi yang telah ditentukan biasanya ditetapkan pada maksimum tiga tahun. Cakupan tidak mencakup semuanya, karena penyebab langsung digunakan untuk menentukan apakah suatu peristiwa menyebabkan pihak tertanggung mengalami kerugian.
Memahami Asuransi Laba Kotor
Laba kotor dihitung sebagai omset dikurangi pembelian dan biaya variabel. Formula kerugian terlihat pada pergantian selama periode waktu tertentu — seperti dua belas bulan — meskipun keadaan yang mempengaruhi pergantian selama periode pemeriksaan mungkin perlu diperhalus.
Seperti disebutkan di atas, asuransi laba kotor biasanya digunakan di Kanada dan Inggris. Ini adalah jenis asuransi gangguan bisnis — asuransi yang menggantikan pendapatan yang hilang karena bencana — yang dirancang untuk membawa tertanggung kembali ke tempat semula dengan asumsi keuangan bahwa peristiwa yang diasuransikan tidak terjadi. Peristiwa asuransi mencakup hal-hal seperti kebakaran atau bencana alam. Jumlah kerugian yang dialami oleh suatu bisnis dihitung berdasarkan formula yang telah ditentukan sebelumnya dan biasanya bergantung pada tingkat perputaran historis untuk menentukan jumlah kerugian bisnis.
Cakupan polis meluas melalui periode waktu di mana tertanggung membangun kembali atau memperbaiki properti bisnisnya. Kebijakan tersebut mencakup kerugian yang dialami oleh bisnis sementara tidak dapat berfungsi seperti biasanya, meskipun periode ganti rugi yang telah ditentukan biasanya ditetapkan paling lama tiga tahun. Jika bisnis masih membangun kembali pada saat ini, setiap kerugian berada di luar periode ganti rugi dan dengan demikian, tidak lagi ditanggung.
Pertimbangan Khusus
Cakupan asuransi laba kotor tidak berlaku dalam semua situasi. Dalam kebanyakan kasus, penyebab langsung digunakan untuk menentukan apakah suatu peristiwa menyebabkan pihak tertanggung mengalami kerugian. Kebijakan ini mencakup peningkatan biaya kerja, yang merupakan biaya tambahan yang dikeluarkan untuk menjaga agar penjualan tidak turun. Kebijakan ini juga mencakup kerugian barang jadi yang bisa dijual seandainya tidak rusak.
Tantangan Asuransi Laba Kotor
Salah satu kesulitan utama dalam menetapkan tingkat pertanggungan untuk asuransi laba kotor adalah menentukan apa yang merupakan laba kotor, karena standar dapat bervariasi di antara akuntan dan pebisnis. Turnover, work-in-progress (WIP), dan stok pembukaan dan penutupan mudah ditentukan sesuai dengan metode akuntansi normal. Sementara itu, biaya kerja yang tidak diasuransikan mengacu pada biaya — kadang-kadang disebut biaya kerja tertentu — yang berbeda dalam proporsi langsung terhadap omset. Jadi, jika omset berkurang 30%, biayanya juga akan berkurang 30%. Perhitungan laba kotor seorang akuntan akan mengurangi setiap biaya yang bervariasi dalam proporsi terhadap produksi — untuk keperluan asuransi, mereka harus bervariasi dalam proporsi langsung. Ini adalah perbedaan utama dan sumber dari banyak underinsurance.
Mendefinisikan apa yang merupakan laba kotor dapat menjadi tantangan karena standar bervariasi antara akuntan dan pebisnis
Asuransi Laba Kotor vs. Asuransi Pendapatan Kotor
Asuransi pendapatan kotor, yang biasa digunakan di Amerika Serikat, adalah bentuk lain dari asuransi perlindungan bisnis. Tetapi ada perbedaan utama antara jenis pertanggungan ini dan asuransi laba kotor. Pendapatan kotor adalah jumlah total penjualan atau pendapatan, dikurangi harga pokok penjualan (COGS). Jenis asuransi ini mencakup pengurangan pendapatan kotor pihak tertanggung yang berasal dari kerugian kerusakan langsung.
Tidak seperti asuransi laba kotor, asuransi pendapatan kotor umumnya lebih murah untuk tertanggung. Karena asuransi laba kotor memiliki cakupan yang lebih luas, premi lebih tinggi. Premi untuk asuransi pendapatan kotor, di sisi lain, lebih murah karena cakupannya kurang komprehensif.
