Apa Penghasilan Judi?
Penghasilan perjudian adalah uang yang dihasilkan dari game kebetulan atau taruhan pada acara dengan hasil yang tidak pasti. Penghasilan ini sepenuhnya terkena pajak dan harus dilaporkan pada pengembalian pajak federal seseorang.
Pengambilan Kunci
- Pendapatan perjudian adalah uang yang dihasilkan dari permainan kebetulan atau taruhan pada acara dengan hasil yang tidak pasti. Penghasilan ini sepenuhnya dikenakan pajak dan harus dilaporkan ke Internal Revenue Service (IRS). Pajak yang dibayarkan atas keuntungan tidak progresif: perjudian penduduk AS penghasilan dikenakan pajak pada tarif tetap 24 persen, terlepas dari jumlah yang dimenangkan.
Cara Kerja Penghasilan Judi
Penghasilan perjudian termasuk uang yang diperoleh dari perjudian, apakah itu kemenangan dari kasino, lotere, undian, balapan kuda dan anjing, bingo, keno, kolam taruhan atau undian. Nilai pasar wajar dari hadiah non tunai seperti mobil atau liburan juga dikategorikan sebagai pendapatan judi.
Dalam kasus-kasus tertentu, perusahaan perjudian mungkin diharuskan menahan 24 persen dari keuntungan untuk pajak pendapatan federal, melaporkan ini pada formulir W-2G yang diberikan kepada pemenang dan dikirim ke Internal Revenue Service (IRS). Jika penjudi yang beruntung tidak menerima formulir W-2G dari pembayar, ia harus melaporkan semua pendapatan perjudian kepada IRS.
Kasino juga mengeluarkan formulir W-2G ketika pemotongan tidak diperlukan untuk jenis kemenangan berikut: $ 1.200 atau lebih dari mesin slot atau bingo, $ 1.500 atau lebih dari game keno, $ 5.000 atau lebih dari turnamen poker.
Jumlah penuh pendapatan yang diperoleh dari perjudian dikurangi biaya taruhan harus dimasukkan pada pengembalian pajak federal seseorang. Menurut IRS, wajib pajak yang bukan penjudi profesional harus melaporkan semua pendapatan perjudian yang tidak termasuk dalam a W-2G sebagai "penghasilan lain" pada Formulir 1040, dokumen IRS standar yang digunakan wajib pajak orang pribadi untuk mengajukan SPT tahunan. Pendapatan perjudian bersama, kemenangan dibagi oleh dua orang atau lebih, juga harus dilaporkan kepada IRS.
Penghasilan Perjudian vs. Kerugian Perjudian
Uang yang hilang dari perjudian juga dapat dilaporkan pada pengembalian pajak federal. Namun, ada beberapa batasan: Kerugian perjudian yang melebihi apa yang dimenangkan mungkin tidak dapat diklaim sebagai penghapusan pajak.
Dengan kata lain, jika seorang penjudi menghabiskan $ 10.000 untuk memenangkan $ 4.000, ia tidak dapat mengurangi biaya $ 10.000, atau kerugian keseluruhan $ 6.000. Pengurangan pajak hanya dapat dilakukan pada jumlah yang menang, dalam hal ini $ 4.000.
Non-penduduk Amerika Serikat dan Kanada tidak dapat mengurangi kerugian perjudian, menurut IRS.
Keuntungan Pendapatan Judi
Keuntungan potensial lain bagi penjudi adalah bahwa penghasilan yang diperoleh tidak dikenakan pajak dengan tarif progresif, tidak seperti pajak penghasilan biasa. Pemenang judi selalu dikenakan pajak sebesar 24 persen, sebelumnya 25 persen, terlepas dari apakah seorang individu memenangkan $ 1.500 dengan kuda atau $ 1 juta di meja poker.
Penduduk non-AS, sementara itu, umumnya dikenakan pajak dengan tarif tetap 30 persen pada pendapatan judi mereka.
Pertimbangan Khusus
Penjudi Profesional
Penjudi profesional, individu yang bertaruh secara teratur, diperlakukan berbeda. Semua hasil penjualan mereka biasanya dianggap sebagai pendapatan reguler dan karenanya dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan normal.
Penjudi profesional melaporkan pendapatan perjudian mereka sebagai pendapatan wiraswasta, yang dikenakan pajak pendapatan federal, pajak wirausaha, dan pajak pendapatan negara.
Pemotongan Pajak Penghasilan
Perusahaan perjudian diharuskan menahan 24 persen kemenangan dan melaporkannya kepada IRS ketika seseorang melampaui ambang batas tertentu — didefinisikan sebagai $ 5.000 atau lebih dari undian, taruhan taruhan, lotere, atau transaksi taruhan lainnya, serta ketika kemenangan melebihi 300 kali lipat dari jumlah tersebut. jumlah yang dipertaruhkan.
Menariknya, kasino tidak diharuskan memotong pajak atau mengeluarkan W-2G untuk pemain yang memenangkan jumlah besar di permainan meja tertentu, seperti blackjack, craps, dan roulette.
