Daftar Isi
- Pengajuan Formulir 9465
- Pembayaran tepat waktu
- Siapa yang Tidak Harus Menggunakan Formulir 9465
- Manfaat Paket Angsuran
- Menyiapkan Paket Angsuran
- Sanksi untuk Pajak Tidak Dibayar
- Metode pembayaran
- Garis bawah
Setiap tahun, banyak orang Amerika mengajukan pengembalian pajak dan mendapati bahwa mereka berhutang pajak penghasilan lebih banyak daripada yang mampu mereka bayar segera. Selain itu, banyak wajib pajak berhutang pajak dan tidak tahu bagaimana mereka dapat membayar jumlah yang luar biasa itu.
Untungnya, Internal Revenue Service (IRS) memahami bahwa pajak penghasilan, termasuk pajak balik, dapat menjadi beban berat bagi pembayar pajak. Mereka telah melembagakan sebuah program yang memungkinkan para wajib pajak membayar pajak dengan cicilan bulanan dan bukan dalam jumlah besar, sekali, sekaligus. Wajib Pajak harus telah mengajukan semua pengembalian pajak masa lalu untuk memenuhi syarat untuk perjanjian ini.
Baca terus untuk mengetahui bagaimana menerapkan dan memelihara perjanjian angsuran yang valid.
Pengajuan Formulir 9465
Formulir 9465 adalah formulir aplikasi IRS untuk paket pembayaran cicilan. Wajib pajak yang berutang $ 50.000 atau kurang pajak, denda dan bunga mungkin dapat menyelesaikan aplikasi perjanjian pembayaran online (OPA). Wajib pajak dapat mengakses formulir dari situs web IRS atau dengan menelepon 1-800-829-1040.
Setiap wajib pajak yang terutang tidak lebih dari $ 10.000 akan memiliki aplikasi rencana pembayaran angsuran mereka secara otomatis disetujui dengan ketentuan berikut:
- Wajib pajak telah "secara tepat waktu mengajukan semua pengembalian pajak penghasilan" Belum menandatangani perjanjian pembayaran angsuran dalam lima tahun terakhir. Harus dapat membayar seluruh saldo dalam tiga tahun terakhir
Mereka yang berutang lebih dari $ 50.000 harus mengembalikan Formulir IRS 9465 yang telah diisi di atas kertas dengan tanda tangan asli. Mereka dapat melakukan ini, secara umum, dengan melampirkannya di depan SPT mereka pada saat pengajuan. Namun, formulir itu dapat diserahkan sendiri kapan saja.
Juga, wajib pajak mana pun yang memiliki lebih dari $ 50.000 juga harus menyerahkan Formulir 433-F bersama dengan Formulir 9465, sesuatu yang tidak dapat dilakukan secara online.
Pembayaran tepat waktu
Umumnya, pembayaran harus diselesaikan dalam waktu 72 bulan — atau enam tahun. Pembayar pajak yang gagal dalam rencana angsuran mereka dalam waktu tersebut dapat mengajukan petisi untuk pemulihan kembali, tetapi mereka tidak dapat mengabaikan perjanjian sebelumnya dengan membuat yang baru.
Siapa yang Tidak Harus Menggunakan Formulir 9465
Individu yang sudah melakukan pembayaran berdasarkan perjanjian cicilan dengan IRS tidak memenuhi syarat untuk menggunakan Formulir 9465 dan harus menghubungi IRS di 1-800-829-1040 jika mereka perlu melakukan pengaturan untuk pembayaran jumlah tambahan. Individu yang juga harus menelepon 1-800-829-1040 alih-alih mengajukan Formulir 9465 termasuk mereka yang bangkrut dan ingin membuat penawaran dalam kompromi.
Apakah Anda dapat menggunakan Formulir 9465 atau tidak, sebenarnya ada berbagai solusi yang dapat Anda coba Jika Anda menerima tagihan tak terduga dari IRS.
Manfaat Paket Angsuran
Keuntungan dari rencana angsuran sudah jelas: Ini memberi pembayar pajak lebih banyak waktu untuk melunasi pajak federal mereka secara tertib. Selama ketentuan perjanjian dihormati dan wajib pajak dapat melakukan pembayaran, upaya penagihan oleh IRS atau agen penagihan swasta akan dihentikan. Individu yang memenuhi syarat dapat memperoleh perpanjangan enam bulan untuk mengajukan pengembalian pajak dan mungkin membayar tagihan pajak mereka jika mereka berada di bawah kesulitan keuangan tertentu.
Menyiapkan Paket Angsuran
IRS tidak mengizinkan pembayar pajak untuk membuat rencana cicilan secara gratis. Biaya pengaturan satu kali juga dikenakan. Jumlahnya tergantung pada bagaimana Anda membayar. Begini cara situs web IRS menjelaskan opsi:
- $ 31, jika Anda membuat perjanjian pembayaran online dan melakukan pembayaran dengan debit langsung $ 107, jika Anda tidak membuat perjanjian pembayaran online, tetapi lakukan pembayaran Anda dengan debit langsung $ 149, jika Anda membuat perjanjian pembayaran online tetapi dapat melakukan pembayaran Anda dengan mendebit langsung $ 225, jika Anda tidak membuat perjanjian pembayaran online dan tidak melakukan pembayaran Anda dengan debit langsung
Ini juga $ 225 jika Anda mengatur sistem pemotongan gaji untuk apa yang Anda berutang. Biaya dikurangi menjadi $ 43 untuk individu dengan penghasilan di bawah jumlah tertentu; itu bisa menjadi $ 31 dengan perjanjian pembayaran online dan pembayaran dengan debit langsung. Mereka yang tidak memenuhi kualifikasi IRS untuk biaya yang dikurangi dapat memintanya menggunakan Formulir 13844, "Aplikasi Untuk Mengurangi Biaya Pengguna Untuk Perjanjian Angsuran , " instruksi IRS menjelaskan. Ada biaya $ 89 untuk memodifikasi atau mengakhiri perjanjian cicilan ($ 43 untuk pembayar pajak berpenghasilan rendah). Selanjutnya, bunga dan denda diterapkan pada saldo yang belum dibayar sampai lunas.
Sanksi untuk Pajak Tidak Dibayar
IRS membebankan tingkat bunga majemuk harian yang sama dengan tingkat dana federal jangka pendek ditambah 3%, dihitung secara triwulanan. Selain bunga yang dibebankan, IRS juga akan menilai denda kegagalan membayar sebesar 0, 5% pada saldo yang belum dibayar setiap bulan atau bagian dari bulan hingga maksimum 25%. Bagi wajib pajak yang mengajukan tepat waktu dan menggunakan rencana cicilan, hukumannya akan turun menjadi 0, 25% untuk setiap bulannya, sehingga berlaku cicilan. Total denda dan bunga dapat dengan mudah menambahkan hingga 9% hingga 12% per tahun, dan wajib pajak harus siap membayar jumlah ini di samping saldo pokok mereka. Untuk alasan ini, wajib pajak sangat dianjurkan untuk melakukan lebih dari pembayaran bulanan minimum bila memungkinkan.
Contoh - Pengurangan Fred mengajukan pajak untuk 2017 dan berutang total $ 7.000. Dia menyerahkan Formulir 9465 dengan pengembaliannya dan menetapkan rencana pembayaran 36 bulan. Jika tingkat dana federal adalah 3%, IRS akan membebankan Fred bunga 6% pada saldo. Jika penalti yang gagal diajukan 0, 5%, maka ia juga akan membayar 6% lagi setiap tahun dalam penalti sampai saldo dilunasi; 12% dari $ 7.000 adalah $ 840, meskipun jumlah ini akan berkurang setiap bulan saat pokoknya dilunasi.
Metode pembayaran
Wajib pajak memiliki beberapa metode pembayaran yang tersedia. Mereka dapat mengirim cek pribadi, cek kasir atau wesel; mereka dapat mendebit uang langsung dari rekening bank mereka atau membayar dengan kartu kredit. Sistem pembayaran pajak federal elektronik juga dapat digunakan (ini membutuhkan pendaftaran terpisah). Namun, faktor utama yang perlu diingat adalah bahwa pembayaran mutlak, positif harus dilakukan pada tanggal setiap bulan yang ditentukan dalam perjanjian.
Pembayaran dapat dilakukan antara tanggal pertama dan 28 setiap bulan. Jika perjanjian menetapkan bahwa wajib pajak harus melakukan pembayaran pada tanggal 15 setiap bulan dan pembayaran tidak dilakukan, maka perjanjian tersebut segera dianggap default. Oleh karena itu, mereka yang membayar dengan cek atau wesel disarankan untuk mengirimkan pembayaran mereka setidaknya tujuh hingga 10 hari kerja sebelum tanggal jatuh tempo untuk memastikan penerimaan tepat waktu. Namun, IRS sekarang telah meningkatkan situs webnya untuk memungkinkan pembayar pajak untuk memodifikasi perjanjian cicilan online. Individu sekarang dapat merevisi tanggal pembayaran mereka dan bahkan ketentuan perjanjian mereka, termasuk metode pembayaran dan rincian lainnya. Perwakilan resmi juga dapat mengakses situs dan melakukan ini atas nama klien mereka.
Garis bawah
Pembayar pajak dengan tagihan pajak terutang tidak perlu panik tentang cara membayar pajak mereka. Proses aplikasi perjanjian angsuran relatif cepat dan tidak menyakitkan, meskipun hukuman dan bunga dapat bertambah seiring waktu. Individu yang tidak dapat membayar tagihan pajak federal mereka dan tidak membuat pengaturan dengan IRS dapat dikenakan proses pengumpulan IRS, dan mungkin akan dikenakan lebih banyak penalti dan bunga daripada jika mereka telah membuat pengaturan di depan untuk melakukan pembayaran angsuran. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Topik IRS 202.
