Apa itu Saham Kuota Keuangan?
Bagian kuota keuangan adalah perjanjian reasuransi di mana perusahaan ceding bertanggung jawab atas sebagian dari kerugian yang terkait dengan klaim. Saham kuota keuangan tidak mengharuskan perusahaan ceding untuk membayar pengurangan sebelum cakupan dimulai, karena perusahaan akan selalu bertanggung jawab atas sebagian kerugian. Perusahaan, termasuk perusahaan asuransi, sering memperlakukan reasuransi sebagai bentuk modal. Ini karena perjanjian reasuransi memungkinkan perusahaan ceding untuk mengalihkan sebagian risiko-off dari neraca dan ke reasurer's, sehingga mengurangi jumlah modal yang mungkin harus digunakan dalam kasus klaim.
Memahami Saham Kuota Keuangan
Ada dua jenis reasuransi: kelebihan kerugian dan kuota saham. Kelebihan reasuransi kerugian dianggap tidak proporsional, karena jumlah klaim yang dibayarkan oleh reasuradur dan perusahaan ceding tergantung pada tingkat keparahan klaim. Reasuransi saham kuota dianggap proporsional, dengan perusahaan ceding dan reasuradur mencakup jumlah klaim yang sama terlepas dari tingkat keparahannya. Perusahaan yang memilih antara kedua jenis pertanggungan ini harus mempertimbangkan kemungkinan klaim dengan tingkat keparahan yang tinggi, karena klaim tingkat keparahan yang tinggi lebih cenderung membuat ekses cakupan kerugian lebih ekonomis.
Pembagian kuota keuangan memungkinkan pengurangan surplus karena akuntansi menurut undang-undang mengharuskan perusahaan asuransi dan reasuransi untuk segera membebankan semua biaya akuisisi ke periode akuntansi di mana bisnis ditulis, bahkan ketika premi diterima di akhir periode. Ini disebut sebagai biaya perolehan dibayar dimuka dalam cadangan premi yang belum merupakan pendapatan atau ekuitas dalam cadangan premi yang belum merupakan pendapatan.
Contoh Saham Kuota Keuangan
Misalnya, perusahaan asuransi sedang memeriksa apakah akan masuk ke dalam perjanjian reasuransi yang merupakan bagian kuota atau kelebihan kerugian. Tingkat kuota saham ditetapkan pada 75%, dan kelebihan kerugian memiliki cakupan 100% setelah dikurangi $ 75.000. Klaim $ 100.000 akan membebani perusahaan ceding $ 75.000 di bawah kelebihan pengaturan reasuransi kerugian, tetapi $ 25.000 di bawah kuota saham. Klaim $ 1.000.000 akan membebani perusahaan ceding $ 75.000 di bawah pengaturan kerugian yang berlebihan, tetapi $ 250.000 di bawah kuota saham. Perusahaan ceding akan lebih memilih kelebihan pengaturan kerugian untuk klaim $ 1.000.000 karena itu akan membayar 7, 5% dari klaim daripada 25% itu akan membayar dalam pembagian kuota. Untuk klaim $ 100.000 itu akan lebih memilih saham kuota karena itu akan membiarkannya membayar 25% dari total klaim daripada 75% di bawah kelebihan opsi kerugian.
