Apa itu Rollover Langsung?
Rollover langsung adalah distribusi aset yang memenuhi syarat yang memenuhi syarat dari rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) rencana, atau rencana 457 pemerintah menjadi IRA tradisional, rencana kualifikasi, 403 (b) rencana, atau rencana 457 pemerintah. Ini juga dapat berupa distribusi dari IRA ke rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) rencana atau rencana 457 pemerintah. Rollover langsung secara efektif memungkinkan penyelamat pensiun untuk mentransfer dana dari satu akun pensiun ke yang lain tanpa penalti dan tanpa membuat acara kena pajak.
Pengambilan Kunci
- Rollover langsung memungkinkan penyelamat pensiunan untuk mentransfer dana dari satu akun yang memenuhi syarat (seperti paket 401 (k)) langsung ke yang lain (seperti IRA). Penjaga dana asli akan merancang cek atau transfer kawat yang dibuat untuk yang baru akun kustodian, dan bukan kepada pemegang akun. Tujuan rollover adalah untuk mempertahankan status pajak yang ditangguhkan dari aset-aset tersebut tanpa membuat acara kena pajak atau dikenakan penalti. Untuk menghindari hukuman dan pajak, rollover harus dilakukan dalam 60 hari sejak menarik dana dari akun asli.
Cara Kerja Rollover Langsung
Rollover terjadi ketika seseorang menarik uang tunai atau aset lain dari satu program pensiun yang memenuhi syarat dan menyumbangkan semua atau sebagian dari ini ke program lain yang memenuhi syarat. Pemilik akun dapat dikenakan penalti jika transaksi tidak selesai dalam 60 hari. Transaksi rollover tidak dikenakan pajak, kecuali rollover itu untuk Roth IRA, tetapi IRS mengharuskan pemilik akun melaporkan hal ini dalam pengembalian pajak federal mereka. Untuk merekayasa rollover langsung, pemegang akun perlu meminta administrator rencananya untuk menyusun cek dan mengirimkannya langsung ke 401 (k) atau IRA yang baru. Dalam transfer IRA ke IRA, wali dari satu paket mengirimkan jumlah rollover ke wali dari paket lainnya. Jika pemegang akun menerima cek dari IRA atau akun pensiun yang ada, ia dapat mencairkannya dan menyetor dana ke IRA baru. Namun, ia harus menyelesaikan proses dalam 60 hari untuk menghindari pajak penghasilan atas penarikan. Jika dia melewatkan tenggat waktu 60 hari, IRS memperlakukan jumlah tersebut seperti distribusi awal.
Aset rollover langsung dibayarkan kepada paket kualifikasi atau penjaga atau wali amanat IRA dan bukan kepada individu. Distribusi dapat diterbitkan sebagai cek yang dibayarkan ke akun baru. Misalnya, jika seseorang memutuskan untuk berganti majikan dan memindahkan aset pensiunnya yang dibangun dari waktu ke waktu dalam rencana pensiun majikan pertama, ia harus berkoordinasi dengan administrator paket, sering kali perusahaan pengelola aset seperti Fidelity atau Vanguard, untuk menutup akun dan menulis cek saldo akun ke penjaga IRA baru.
Beberapa perusahaan membebankan biaya untuk layanan ini walaupun biasanya tidak substansial. Di ujung lain, perusahaan sering membebankan biaya kecil untuk membuka akun baru. Jika seorang karyawan memulai pekerjaan baru, sering kali majikan baru ini akan menanggung biaya pendirian rekening pensiun baru. Kadang-kadang, karyawan harus menunggu beberapa tahun atau periode vesting sebelum dia mungkin memenuhi syarat untuk membuka rekening pensiun baru dan membuat majikannya mulai memberikan kontribusi.
Rollover Langsung dan Paket Pensiun Berkualitas
Seperti disebutkan di atas, rollover langsung berlaku untuk program pensiun yang memenuhi syarat. Ini adalah rencana yang memenuhi kriteria tertentu, seperti non-diskriminasi di antara karyawan, agar memenuhi syarat untuk manfaat pajak tertentu. Ini termasuk majikan yang mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi yang mereka buat dalam rencana, karyawan mengambil pengurangan pajak atas kontribusi mereka sendiri, dan pendapatan dari semua kontribusi yang ditangguhkan pajak sampai ditarik.
Dua jenis utama dari rencana kualifikasi adalah rencana manfaat pasti dan rencana kontribusi pasti. Program imbalan pasti adalah program pensiun yang lebih tradisional di mana imbalan didasarkan pada formula tertentu, seringkali termasuk jumlah tahun masa kerja karyawan, kali faktor gaji. Program kontribusi pasti mengalokasikan uang untuk merencanakan peserta, berdasarkan persentase dari pendapatan masing-masing karyawan. Semakin lama karyawan berpartisipasi dalam rencana, semakin tinggi saldo akun tumbuh, juga berdasarkan pada pendapatan investasi.
