Apa Metode Rantai Tangga?
Metode Chain Ladder (CLR) adalah metode untuk menghitung persyaratan cadangan klaim dalam laporan keuangan perusahaan asuransi. Metode rantai tangga (CLM) digunakan oleh perusahaan asuransi untuk memperkirakan jumlah cadangan yang harus ditetapkan untuk menutupi klaim di masa depan. Metode aktuaria ini adalah salah satu metode cadangan paling populer.
Metode Rantai Tangga
Metode ladder chain menghitung estimasi kerugian yang terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR), menggunakan segitiga run-off dari kerugian yang dibayarkan dan kerugian yang terjadi, mewakili jumlah kerugian yang dibayarkan dan cadangan kasing kas. Perusahaan asuransi diharuskan untuk menyisihkan sebagian dari premi yang mereka terima dari kegiatan penjaminan untuk membayar klaim yang dapat diajukan di masa depan. Jumlah klaim yang diramalkan, bersama dengan jumlah klaim yang benar-benar dibayarkan, menentukan berapa banyak laba yang akan diterbitkan perusahaan asuransi dalam dokumen keuangannya.
Cadangan segitiga adalah matriks dua dimensi yang dihasilkan oleh akumulasi data klaim selama periode waktu tertentu. Data klaim dijalankan melalui proses stokastik untuk membuat matriks limpasan setelah memungkinkan untuk banyak derajat kebebasan.
Pada intinya, metode rantai tangga beroperasi di bawah asumsi bahwa pola kegiatan klaim di masa lalu akan terus terlihat di masa depan. Agar asumsi ini berlaku, data dari pengalaman kerugian masa lalu harus akurat. Beberapa faktor dapat memengaruhi keakuratan, termasuk perubahan pada penawaran produk, perubahan peraturan dan hukum, periode klaim dengan tingkat keparahan tinggi, dan perubahan dalam proses penyelesaian klaim. Jika asumsi yang dibangun dalam model berbeda dari klaim yang diamati, perusahaan asuransi mungkin harus membuat penyesuaian model.
Membuat estimasi bisa sulit karena fluktuasi acak dalam data klaim dan satu set data kecil dapat mengakibatkan kesalahan perkiraan. Untuk mengatasi masalah ini, perusahaan asuransi menggabungkan data klaim perusahaan dengan data dari industri secara umum.
Langkah-langkah untuk Menerapkan Metode Tangga Rantai
Menurut Jacqueline Friedland "Memperkirakan Klaim yang Belum Dibayar Menggunakan Teknik Dasar, " tujuh langkah untuk menerapkan metode rantai-tangga adalah:
- Mengkompilasi data klaim dalam segitiga pengembanganMenghitung faktor usia-ke-usiaKalkulasi rata-rata dari faktor usia-ke-usiaPilih faktor pengembangan klaim Pilih faktor ekor PilihKalkulasi faktor kumulatif klaim pengembangan
Faktor usia-ke-usia, juga disebut loss development factor (LDFs) atau rasio tautan, mewakili rasio jumlah kerugian dari satu tanggal penilaian ke yang lain, dan faktor-faktor itu dimaksudkan untuk menangkap pola pertumbuhan kerugian dari waktu ke waktu. Faktor-faktor ini digunakan untuk memproyeksikan di mana jumlah kerugian akhir akan diselesaikan.
