Biasanya, pasangan yang belum ditunjuk sebagai penerima manfaat dari rekening pensiun perorangan (IRA) tidak berhak menerima, atau mewarisi, aset ketika pemilik akun meninggal. Namun, ada beberapa pengecualian.
Pengambilan Kunci
- Secara umum, pasangan yang belum disebut sebagai penerima IRA tidak berhak mewarisinya. Namun, di properti properti komunitas, pasangan mungkin berhak atas beberapa aset IRA dalam keadaan tertentu. Jika pemilik IRA meninggal tanpa surat wasiat dan tanpa menyebutkan nama penerima, akun tersebut kemungkinan akan jatuh ke pasangan yang masih hidup, menurut hukum suksesi yang disahkan.
Penetapan Penerima Manfaat Melakukan Will
IRA tidak dianggap sebagai bagian dari warisan Anda seperti halnya akun dan aset keuangan lainnya. Secara khusus, itu tidak diatur oleh ketentuan wasiat dan wasiat terakhir. Secara umum, orang yang Anda tunjuk sebagai penerima IRA (yang biasanya Anda lakukan pada formulir saat membuat akun) menentukan siapa yang mewarisi IRA, bukan kehendak Anda. Bahkan jika Anda menyebutkan nama seseorang dalam surat wasiat, penerima manfaat yang ditunjuk IRA akan menggantikannya.
Hanya jika Anda gagal menunjuk penerima manfaat sama sekali (atau penerima manfaat telah mendahului Anda), IRA menjadi bagian dari warisan Anda, dan tunduk pada ketentuan surat wasiat. Tidak ada orang lain yang berhak menerima bagian dari IRA kecuali penerima manfaat yang disebutkan memilih untuk melepaskan bagian mereka.
Salah satu manfaat IRA, dari perspektif perencanaan perkebunan, adalah bahwa aset dapat ditransfer langsung ke penerima manfaat tanpa harus melalui surat pengesahan hakim.
Penerima IRA di Negara Bagian Properti Komunitas
Namun, ada pengecualian di negara bagian properti komunitas dalam kondisi tertentu. Di bawah hukum negara-negara ini, pasangan tersebut haruslah penerima manfaat utama IRA, kecuali dia menyetujui pihak lain yang disebutkan namanya. Jika pemegang IRA menyebutkan nama orang lain tanpa persetujuan pasangan, maka pasangan tersebut kemudian berhak atas sebagian dari IRA ketika pemilik aslinya meninggal, terlepas dari penetapan penerima manfaat.
9
Jumlah negara bagian milik komunitas (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, dan Wisconsin). Alaska adalah "memilih ikut": Ini memberi kedua pasangan pilihan untuk menunjuk properti mereka sebagai milik komunitas.
Jika kontributor tinggal di negara bagian properti, pasangan perlu memeriksa dengan pemelihara IRA untuk menentukan apakah persetujuan yang tepat diperoleh dari dia. Jika persetujuan yang tepat diperoleh, maka penerima manfaat yang ditunjuk akan dapat mengambil bagian Anda dari IRA.
Namun, perhatikan bahwa meskipun kontributor tinggal di negara bagian properti komunitas, IRA (atau sebagiannya) mungkin masih belum tunduk pada undang-undang properti komunitas jika saldo tersebut diperoleh sebelum ia menikah. Yang pasti, tanyakan kepada pengacara setempat yang berspesialisasi dalam perencanaan warisan atau hukum waris, karena undang-undang negara bagian berbeda.
Keadaan Luar Biasa untuk Mewarisi IRA
Bagaimana dengan skenario "tanpa penerima manfaat" yang dijelaskan sebelumnya? Jika pemilik IRA gagal menyebutkan satu dan tinggal di negara bagian properti komunitas, maka pasangannya akan berhak atas akun tersebut, karena itu akan menjadi bagian dari warisan reguler almarhum.
Skenario lain: Jika pemilik akun tidak menyebutkan nama penerima manfaat dan meninggal tanpa surat wasiat, IRA harus tunduk pada "hukum suksesi wasiat". Walaupun ini bervariasi, biasanya, pasangan dan anak-anak yang masih hidup menempati urutan teratas dalam daftar aset warisan — yang akan mencakup dana IRA.
