Memberikan saham, sebagai ganti uang tunai, sebagai sumbangan dapat sangat menguntungkan kedua belah pihak. Anda akan menemukan bahwa banyak badan amal, rumah sakit, sekolah, dan organisasi nirlaba lainnya akan menerima stok sebagai hadiah atau sumbangan.
Manfaat Pajak dari Sumbangan Sumbangan untuk Amal
Jika stok telah meningkat nilainya sejak saat pembelian, pemilik dapat menghindari membayar pajak capital gain dengan menyumbangkan sekuritas ke pihak lain. Ketika keamanan disumbangkan ke organisasi amal, jumlah total masih akan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Karena pajak dihindari atas sumbangan stok, pemberi akan dapat memberikan sumbangan yang lebih besar.
Misalnya, katakanlah Anda ingin memberikan sumbangan $ 1.000 untuk amal. Anda bisa memberikan uang tunai atau menyumbangkan stok. Mari kita asumsikan bahwa Anda membeli saham dengan harga pembelian asli $ 700, tetapi sekarang bernilai $ 1, 128.55. Untuk membuatnya sederhana, mari kita asumsikan pajak capital gain adalah 30% dari apresiasi saham. Menjual saham untuk uang tunai akan bersih sekitar $ 1.000 setelah pajak capital gain (1.128.55 - (1.128.55 - 700) * 0.30).
Dalam hal ini, seharusnya tidak menjadi masalah bagi bottom line Anda apakah Anda menyumbangkan seluruh saham atau memberikan uang tunai, karena kedua pilihan akan dikenakan biaya $ 1.000. Namun, badan amal tersebut dapat menerima lebih banyak manfaat dari sumbangan saham, karena mereka akan menerima hadiah senilai $ 1, 128.55, daripada $ 1.000 tunai.
Satu hal yang perlu diperhatikan, jika Anda memiliki stok lebih dari satu tahun sebelum memberikannya, maka Anda dapat mengurangi nilai pasar wajar penuh dari saham yang disumbangkan. Kalau tidak, jika ditahan kurang dari satu tahun, deduksi Anda terbatas pada basis biaya.
Sementara itu, jika Anda memegang saham yang diperdagangkan kurang dari yang Anda bayarkan untuk itu, biasanya lebih baik menjual dulu sebelum menyumbangkan uang tunai untuk amal. Ini memungkinkan Anda mengambil kerugian untuk keperluan pajak.
Penasihat Wawasan
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Salah satu cara terbaik untuk memberi kepada amal adalah melalui saham yang sangat dihargai. Inilah cara kerjanya:
Hubungi badan amal yang ingin Anda sumbangkan. Banyak yang akan memiliki akun pialang dengan salah satu perusahaan pialang yang lebih besar. Mereka akan memberi Anda instruksi kawat agar stok ditransfer. Pastikan perusahaan pialang Anda tahu bahwa Anda tidak ingin menjual saham, tetapi sebaliknya ingin "transfer dalam bentuk barang" ke badan amal. Dengan cara ini, badan amal dapat menjual saham dan menggunakan dana untuk tujuan amal tanpa harus membayar pajak atas keuntungan.
