Apa itu Pemilik Manfaat?
Pemilik yang menguntungkan adalah orang yang menikmati manfaat kepemilikan meskipun hak atas beberapa bentuk properti menggunakan nama lain. Ini juga berarti setiap individu atau kelompok individu yang, baik secara langsung atau tidak langsung, memiliki kekuatan untuk memilih atau mempengaruhi keputusan transaksi mengenai keamanan tertentu, seperti saham dalam perusahaan.
Pemilik yang Bermanfaat
Penjelasan Beneficial Owner Dijelaskan
Misalnya, ketika saham reksadana dipegang oleh bank kustodian atau ketika sekuritas dipegang oleh pialang dengan nama jalan, pemilik sebenarnya adalah pemilik manfaat, meskipun, untuk keselamatan dan kenyamanan, bank atau pialang memegang gelar. Kepemilikan yang menguntungkan dapat dibagi di antara sekelompok individu. Jika pemilik manfaat mengontrol posisi lebih dari 5%, ia harus mengajukan Jadwal 13D berdasarkan Bagian 12 dari Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934.
Kepemilikan yang menguntungkan dibedakan dari kepemilikan yang sah. Dalam kebanyakan kasus, pemilik sah dan menguntungkan adalah satu dan sama, tetapi ada beberapa kasus, sah dan kadang-kadang tidak begitu sah, di mana pemilik manfaat properti mungkin ingin tetap anonim.
Efek
Seperti disebutkan dalam contoh di atas, sekuritas yang diperdagangkan secara publik seringkali terdaftar atas nama broker untuk keamanan dan kenyamanan. Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) mengakui hal ini dan telah mengatur praktiknya. Di perusahaan swasta, karena sejumlah alasan, pemilik yang menguntungkan mungkin tidak ingin nama mereka sebagai pemegang saham yang tercatat. Selama undang-undang perpajakan dan undang-undang lainnya dipatuhi, praktik ini tidak ilegal.
Perumahan
Di sebagian besar negara, registrasi real estat menunjukkan nama-nama pemilik properti. Dalam beberapa kasus, pemilik yang menguntungkan mungkin tidak ingin nama mereka muncul di catatan publik. Dalam kasus seperti itu, adalah hal biasa bagi wali amanat atau entitas lain untuk bertindak sebagai pemilik sah sebagai pengganti pemilik manfaat. Sebagai contoh, artis atau politisi terkenal mungkin tidak ingin alamat rumah mereka mudah ditemukan dalam catatan publik, sehingga mereka tidak muncul secara pribadi pada perbuatan judul.
Perlindungan aset
Orang-orang kaya yang beresiko gugatan hukum, atau hanya ingin melindungi aset mereka dan merencanakan harta mereka, umumnya menggunakan perwalian untuk bertindak sebagai pemilik sah properti mereka, seringkali surat berharga dan uang, sementara mereka dan keluarga mereka terus menjadi pemilik manfaat. Sekali lagi, praktik ini legal tetapi sangat diatur.
Panama Papers
Terkenal, pada awal 2016, Konsorsium Internasional Investigative Journalists mempublikasikan apa yang disebutnya "Panama Papers." Dokumen-dokumen ini, diambil dari arsip firma hukum Mossack Fonseca & Co., menunjukkan secara terperinci kepemilikan menguntungkan dari beberapa ribu perusahaan lepas pantai. Sementara banyak yang digunakan secara legal, tampaknya beberapa kepemilikan yang menguntungkan disembunyikan untuk motif jahat atau ilegal.
Aturan Baru Mengenai Pemilik yang Bermanfaat
Pada 5 Mei 2016, Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan (FinCEN) memperkuat dan mengklarifikasi persyaratan uji tuntas untuk bank, pialang, reksadana, dan entitas keuangan lainnya. Yang paling penting, aturan baru mengharuskan pelanggan badan hukum untuk mengidentifikasi dan memverifikasi identitas pemilik manfaat mereka ketika mereka membuka akun. Aturan-aturan ini mulai berlaku pada 11 Mei 2018.
