DEFINISI UU Kerahasiaan Bank (BSA)
Juga dikenal sebagai Undang-Undang Pelaporan Transaksi Mata Uang dan Asing , Bank Secrecy Act (BSA) adalah undang-undang yang dibuat pada tahun 1970 untuk mencegah lembaga keuangan digunakan sebagai alat oleh para penjahat untuk menyembunyikan atau mencuci keuntungan mereka yang diperoleh dengan cara tidak benar. Undang-undang mengharuskan bank dan lembaga keuangan lainnya untuk menyediakan dokumentasi seperti laporan transaksi mata uang kepada regulator. Dokumentasi semacam itu dapat diminta dari bank setiap kali klien mereka berurusan dengan transaksi tunai mencurigakan yang melibatkan jumlah uang lebih dari $ 10.000. Ini memberi otoritas kemampuan untuk lebih mudah merekonstruksi sifat transaksi.
BREAKING DOWN Bank Secrecy Act (BSA)
BSA mulai bertindak untuk mengidentifikasi dengan lebih baik ketika pencucian uang digunakan untuk memajukan perusahaan kriminal, mendukung terorisme, menutupi penggelapan pajak atau menyamarkan kegiatan melanggar hukum lainnya. Undang-undang tersebut mulai digunakan untuk menangkal pendanaan organisasi-organisasi kriminal tetapi segera mulai digunakan juga untuk mengatasi pendanaan kelompok-kelompok teroris.
Penjahat dan penipu menggunakan pencucian uang sebagai cara untuk menyembunyikan tindakan ilegal mereka di bawah warna legitimasi. Uang tunai, daripada transaksi elektronik yang dapat dilacak, cenderung menjadi cara yang disukai untuk membeli barang dan jasa terlarang. Taktik pencucian uang digunakan untuk menyamarkan sumber-sumber pendapatan tunai tersebut sebagai transaksi yang sah.
Cara Undang-Undang Kerahasiaan Bank Diterapkan
Undang-undang tidak mengharuskan setiap transaksi yang melebihi $ 10.000 untuk didokumentasikan. Menurut Internal Revenue Service, ada aturan umum bahwa setiap orang dalam perdagangan atau bisnis harus mengajukan Formulir 8300 jika bisnis mereka menerima lebih dari $ 10.000 tunai dari satu pembeli. Ini bisa merupakan hasil dari satu transaksi atau dua atau lebih transaksi terkait. Aturan tersebut dapat berlaku untuk individu, perusahaan, korporasi, kemitraan, asosiasi, kepercayaan, atau perkebunan. Formulir 8300 harus diajukan pada hari ke 15 setelah transaksi tunai berlangsung. Persyaratan ini berlaku jika ada bagian dari transaksi tunai yang terjadi di Amerika Serikat, kepemilikannya, atau wilayahnya.
Undang-undang mempertahankan daftar pengecualian yang tidak meminta pengawasan seperti itu. Departemen / lembaga pemerintah dan perusahaan yang terdaftar di bursa utama Amerika Utara adalah contoh pihak-pihak yang dikecualikan.
Sementara tindakan ini dapat berguna dalam memerangi kegiatan kriminal, BSA telah menuai kritik karena sangat sedikit pedoman yang mendefinisikan apa yang dianggap mencurigakan. Lembaga penegak hukum juga tidak perlu mendapatkan perintah pengadilan untuk mendapatkan akses ke informasi.
Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang secara teratur memeriksa bank, asosiasi tabungan federal, dan lembaga lainnya untuk kepatuhan terhadap BSA.
