Khawatir tentang membayar pajak pada distribusi IRA Anda? Ini adalah kekhawatiran yang sah tetapi yang dapat Anda tangani jika Anda memiliki informasi yang benar. Pertama, Anda perlu tahu kontribusi apa yang Anda buat — sebelum atau sesudah pajak — dan untuk jenis akun apa. Menyimpan catatan yang baik adalah kuncinya.
Kontribusi untuk IRA tradisional seharusnya dapat dikurangkan dari pajak, tetapi itu tidak berlaku untuk semua orang. Ketika Anda berpartisipasi dalam program pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k) dan memiliki penghasilan di atas jumlah ambang batas yang ditetapkan setiap tahun untuk status pengarsipan Anda, kontribusi yang Anda buat untuk IRA tradisional Anda tidak lagi dapat dikurangkan.
Tentu saja, kontribusi untuk Roth IRA selalu dibuat dengan pendapatan pasca pajak, jika Anda memenuhi syarat untuk membuatnya, dan distribusi dari Roth IRA selalu bebas pajak. Sayangnya, jika Anda berada di atas tingkat pendapatan tertentu, Anda tidak dapat memiliki Roth.
Bahkan ketika kontribusi IRA tidak dapat dikurangi, masih ada alasan bagus untuk membuatnya: Mereka meningkatkan tabungan pensiun Anda, dan pendapatan dari kontribusi ini ditangguhkan pajak. (Ingatlah bahwa batas kontribusi tahunan untuk IRA sama dengan apakah Anda membuat kontribusi yang dapat dikurangkan atau kontribusi setelah pajak yang tidak dapat dikurangkan.)
Pengambilan Kunci
- Sebagian besar kontribusi untuk IRA dilakukan dengan uang sebelum pajak, yang berarti bahwa dana tersebut tidak dikenai pajak hingga didistribusikan atau dikonversi ke Roth IRA. Namun, kontribusi setelah pajak ke IRA tidak dikenakan pajak atas distribusi atau konversi ke Roth IRA, karena pajak itu telah dibayarkan. Dalam mengambil distribusi atau melakukan konversi, Anda tidak dapat menetapkan bahwa pajak itu dilakukan dengan uang setelah pajak. Sebaliknya, Anda harus menghitung persentase uang setelah pajak dalam semua dari akun IRA Anda dan menerapkan persentase itu ke distribusi, sehingga Anda tahu berapa banyak dari itu dikenakan pajak.
IRA dan Pajak Tradisional
Saat Anda membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke IRA, dana di akun Anda tidak akan dikenai pajak hingga Anda mengeluarkannya sebagai distribusi atau mengubahnya menjadi Roth IRA. Namun, jika IRA Anda dibangun sebagian dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangi, Anda tidak perlu membayar pajak atas uang tersebut ketika didistribusikan atau dikonversi, karena telah dikenakan pajak.
Anda mungkin berpikir bahwa Anda bisa mengatakan bahwa dana yang Anda bagikan atau konversi berasal dari uang yang tidak dapat ditarik kembali dalam rekening Anda, tetapi hukum tidak mengizinkan Anda untuk melakukan itu. Sebagai gantinya, Anda harus menghitung persentase dana yang tidak dapat ditarik dalam akun Anda dan kemudian menerapkannya pada jumlah distribusi atau konversi. Anda perlu melakukan ini bahkan jika IRA dari mana Anda mengambil distribusi hanya memiliki kontribusi yang tidak dapat dikurangi di dalamnya. Ini mengharuskan Anda menyimpan catatan yang baik tentang apa yang Anda berkontribusi pada IRA Anda setelah pajak.
Saat Anda membuat kontribusi IRA yang tidak dapat direduksi, laporkan di Formulir 8606, IR yang tidak bisa dikurangi . Masukkan kontribusi yang tidak dapat dikurangi yang Anda buat untuk tahun berjalan dan tambahkan itu kontribusi Anda yang tidak dapat dikurangi pada tahun-tahun sebelumnya (dikurangi penyesuaian untuk distribusi) untuk mendapatkan basis total di semua IRA tradisional Anda. Informasi ini membantu Anda menentukan pajak untuk distribusi dan konversi. Pastikan untuk menyimpan salinan Formulir 8606, sehingga Anda akan memiliki informasi berbasis biaya untuk masa depan. Jangan berasumsi bahwa penjaga atau wali IRA Anda akan melacak informasi ini untuk Anda.
Pastikan untuk tetap menjalankan total semua kontribusi IRA Anda setelah pajak dari tahun ke tahun.
Bagaimana Mencari Pajak Anda
Ketika Anda memiliki kedua jenis IRA tradisional (yang dengan kontribusi yang dapat mengurangi pajak dan yang dengan yang setelah pajak), mencari tahu berapa banyak distribusi atau konversi Anda yang kena pajak adalah proses yang rumit. Jika penjelasan berikut membingungkan Anda, ada baiknya mendapatkan bantuan dari seorang akuntan atau ahli pajak lainnya yang berpengalaman.
Seperti disebutkan di atas, Anda tidak dapat menetapkan bahwa distribusi atau konversi IRA tradisional Anda hanya berasal dari kontribusi setelah pajak Anda. Alih-alih, Anda harus mengetahui persentase akun kontribusi yang tidak dapat dikurangi dalam saldo total semua akun Anda. Bagilah jumlah total kontribusi Anda yang tidak dapat dikurangi dengan nilai semua akun IRA Anda (termasuk SEP IRA dan IRA SEDERHANA) pada akhir tahun. Pastikan untuk memasukkan dalam nilai itu distribusi atau konversi yang Anda buat serta yang lain yang Anda buat selama tahun itu.
Jika, misalnya, Anda menyumbangkan $ 10.000 dalam uang setelah pajak selama bertahun-tahun untuk semua IRA Anda dan saldo di semua akun Anda ditambah distribusi yang Anda ambil adalah $ 100.000 (saldo akun $ 90.000 ditambah distribusi $ 10.000), persentase Anda akan menjadi 10% ($ 10.000 dibagi $ 100, 00). Persentase ini adalah persentase bebas pajak dari distribusi IRA. Lipat gandakan distribusi untuk tahun ini ($ 10.000) dengan persentase ini untuk menentukan apa yang bebas pajak ($ 1.000); saldo ($ 9.000) kena pajak.
Dalam Kasus Kerugian
Katakanlah Anda membuat kontribusi setelah pajak ke IRA sebesar $ 10.000 (tidak ada kontribusi yang dapat dikurangkan), dan akun sekarang bernilai $ 4.000. Jika Anda sepenuhnya mendistribusikan dana, Anda memiliki kerugian $ 6.000. Kerugian tersebut diambil sebagai pengurang item aneka lain-lain pada Jadwal A Formulir 1040 (Anda harus merinci untuk mendapatkan manfaat pajak dari kerugian tersebut).
Untuk menyimpulkan
Ada beberapa alasan bagus untuk membuat kontribusi IRA tidak dapat dikurangi, tetapi hal itu mempersulit kehidupan pajak Anda. Pastikan untuk menyimpan catatan sehingga Anda tidak akan membayar pajak atas kontribusi ini ketika Anda mengambil distribusi atau melakukan konversi Roth IRA. Dan jika matematika tidak sesuai dengan keinginan Anda, pertimbangkan untuk mencari tahu petugas pajak untuk mengetahui kewajiban Anda.
