Daftar Isi
- 401 (k) Penarikan
- Distribusi Dini
- Ketika Pinjaman 401 (k) Dikena Pajak
- Pengecualian untuk 10% Penalti
Ketika Anda mencapai usia pensiun, sekarang saatnya untuk mulai melakukan penarikan dari rencana tabungan pensiun yang telah mengumpulkan dolar selama beberapa dekade terakhir. Mulai usia 59 ½, pensiunan pensiunan dapat mulai mengakses akun mereka tanpa penalti. Selain itu, pada usia 70 ½, pensiunan diberi mandat untuk mulai menarik distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Di sini kita melihat apa yang terjadi ketika Anda melakukan penarikan 401 (k) itu.
Pengambilan Kunci
- Penarikan yang dibuat dari rencana 401 (k) dikenai pajak penghasilan sesuai tarif pajak Anda saat ini. Ini karena 401 (k) adalah rekening pensiun yang ditangguhkan pajak, dan kewajiban pajak tangguhan harus dibayar pada akhirnya. Penarikan awal dikenakan pendapatan pajak serta denda penarikan awal 10%.
401 (k) Penarikan
Semua penarikan rencana 401 (k) dianggap penghasilan dan dikenakan pajak penghasilan. 401 (k) kontribusi dilakukan dengan dolar sebelum pajak, dan sebagai akibatnya pensiunan pensiunan menikmati penghasilan kena pajak yang lebih rendah pada tahun-tahun kontribusi mereka. Pertandingan majikan juga diperlakukan dengan cara yang sama.
Setelah dolar ini diinvestasikan dalam rencana 401 (k), mereka dapat menghasilkan keuntungan ketika investasi dalam akun bertambah nilainya dan membayar bunga dan dividen. Tetapi keuntungan ini ditangguhkan pajak, artinya akun Anda tumbuh bebas pajak — tetapi hanya sampai Anda mulai mengambil uang.
Mulai dari usia 59 ½, Anda dapat mengambil uang tanpa penalti. Tetapi semua penarikan akan dikenakan kewajiban pajak tangguhan yang tidak pernah dibayarkan ketika kontribusi ke akun dilakukan. Jadi, jika pada masa pensiun braket pajak penghasilan teratas Anda adalah 25%, penarikan Anda akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak hingga persentase pajak tersebut.
Gagasan di balik tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak adalah bahwa golongan pajak penghasilan seseorang harus lebih rendah pada saat pensiun, ketika pendapatan kerja reguler melambat atau berhenti, daripada ketika mereka bekerja dan memberikan kontribusi. Jadi, alih-alih membayar tarif pajak yang lebih tinggi sekarang, Anda menunda pajak itu (dan semua pertumbuhan yang telah terjadi di akun juga) sampai golongan pajak yang lebih rendah di kemudian hari.
Roth 401 (k) menggunakan dolar setelah pajak untuk kontribusi, dan karenanya pertumbuhan dibebaskan dari pajak alih-alih ditangguhkan.
Distribusi Dini
Ketika Anda mengambil distribusi prematur — penarikan sebelum usia 59½ dari 401 (k), IRA atau akun pensiun atau anuitas tangguhan pajak lainnya — penarikan itu juga dikenakan pajak penalti 10% tambahan dari Internal Revenue Service (IRS)).
Ketika Pinjaman 401 (k) Menjadi Penarikan Kena Pajak
Beberapa paket 401 (k) memungkinkan Anda mengambil pinjaman hingga 50% dari saldo akun Anda yang tersedia. Jika Anda tidak dapat membayar kembali saldo penuh pinjaman dalam waktu lima tahun, maka itu dianggap sebagai penarikan dan dikenakan pajak penghasilan. Jika Anda berusia di bawah 59½ pada saat itu, maka distribusi awal tersebut juga dikenakan biaya penalti 10%.
Contoh lain di mana pinjaman 401 (k) menjadi penarikan 401 (k) yang terkena pajak adalah jika Anda tidak dapat mengembalikan sisa saldo pinjaman pada saat pemutusan hubungan kerja.
Pengecualian untuk Pajak Penalti Ekstra 10%
Sementara semua 401 (k) distribusi dikenakan pajak penghasilan, ada beberapa pengecualian untuk pajak penalti tambahan 10%. Salah satunya adalah jika Anda memasukkan dana ke dalam rencana pensiun lain yang berkualitas.
Kekhawatiran lain adalah biaya terkait kesehatan. Jika jumlah pengeluaran medis Anda yang tidak diganti lebih dari 10% dari pendapatan kotor Anda (AGI) yang disesuaikan (7, 5% jika Anda berusia 65 tahun atau lebih) dan Anda mengambil distribusi dari 401 (k) Anda untuk menutupi pengeluaran itu, maka IRS membebaskan Anda.
Ketika Anda mengambil pinjaman dari 401 (k) Anda, Anda dapat membuka rekening giro terpisah untuk menyetor penarikan dan melakukan pembayaran medis. Dengan menyimpan jejak kertas terperinci tentang penggunaan dana 401 (k) Anda, Anda dapat siap jika ada audit.
