Apa Rencana 401 (k)?
Program 401 (k) adalah rekening pensiun yang diuntungkan oleh pajak, iuran pasti yang ditawarkan oleh banyak pengusaha kepada karyawan mereka. Itu dinamai setelah bagian dari US Internal Revenue Code. Pekerja dapat memberikan kontribusi ke akun 401 (k) mereka melalui pemotongan gaji otomatis, dan majikan mereka dapat mencocokkan sebagian atau semua kontribusi tersebut. Pendapatan investasi dalam rencana tradisional 401 (k) tidak dikenakan pajak sampai karyawan menarik uang itu, biasanya setelah pensiun. Dalam paket Roth 401 (k), penarikan bisa bebas pajak.
Pengambilan Kunci
- Paket 401 (k) adalah akun pensiun yang disponsori perusahaan yang dapat dikontribusikan oleh karyawan. Pengusaha juga dapat memberikan kontribusi yang sesuai. Ada dua tipe dasar 401 (k) — tradisional dan Roth — yang berbeda terutama dalam hal pajak. Dalam 401 (k) tradisional, kontribusi karyawan mengurangi pajak penghasilan untuk tahun tersebut. mereka dibuat, tetapi penarikan mereka dikenakan pajak. Dengan Roth, karyawan memberikan kontribusi dengan pendapatan setelah pajak, tetapi dapat melakukan penarikan bebas pajak.
Memahami 401 (k) Paket
Ada dua tipe dasar dari 401 (k) akun: 401 (k) tradisional dan Roth 401 (k), kadang-kadang disebut sebagai "akun Roth yang ditunjuk." Keduanya sama dalam banyak hal tetapi dikenakan pajak dengan cara yang berbeda. Seorang pekerja dapat memiliki jenis akun atau kedua tipe tersebut.
Berkontribusi pada paket 401 (k)
A 401 (k) adalah apa yang dikenal sebagai rencana kontribusi-pasti. Karyawan dan majikan dapat memberikan kontribusi ke akun, hingga batas dolar yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service. Sebaliknya, pensiun tradisional (jangan dikacaukan dengan 401 (k) tradisional) disebut sebagai rencana manfaat pasti; majikan bertanggung jawab untuk menyediakan sejumlah uang kepada karyawan setelah pensiun.Dalam beberapa dekade terakhir, 401 (k) rencana menjadi semakin banyak dan pensiun tradisional semakin langka, karena pengusaha telah mengalihkan tanggung jawab dan risiko menabung untuk pensiun. kepada karyawan mereka.
Karyawan juga bertanggung jawab untuk memilih investasi spesifik dalam akun 401 (k) mereka, dari seleksi yang ditawarkan majikan mereka. Penawaran tersebut biasanya mencakup bermacam-macam reksa dana saham dan obligasi serta dana tanggal-target yang menyimpan campuran saham dan obligasi yang sesuai dalam hal risiko ketika orang tersebut mengharapkan untuk pensiun. Mereka juga dapat mencakup kontrak investasi terjamin (GIC) yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi dan terkadang saham perusahaan sendiri.
Kontribusi maksimum
Jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan oleh karyawan atau pemberi kerja pada rencana 401 (k) disesuaikan secara berkala untuk memperhitungkan inflasi. Pada 2019, batas dasar kontribusi karyawan adalah $ 19.000 per tahun untuk pekerja di bawah usia 50 dan $ 25.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas (termasuk kontribusi mengejar $ 6.000). Jika majikan juga berkontribusi (atau jika karyawan memilih untuk memberikan kontribusi tambahan setelah dikurangi pajak ke akun 401 (k) tradisional mereka), total kontribusi karyawan / majikan untuk pekerja di bawah 50 dibatasi hingga $ 56.000, atau 100 % dari kompensasi karyawan, mana yang lebih rendah. Bagi yang 50 tahun ke atas, batasnya adalah $ 62.000.
Pada 2020, semua angka itu naik. Kontribusi dasar naik menjadi $ 19.500 dan mengejar hingga $ 6.500. Batas tersebut, termasuk kontribusi pemberi kerja, menjadi $ 57.000— $ 63.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
Pencocokan majikan
Pengusaha yang cocok dengan kontribusi karyawannya menggunakan rumus berbeda untuk menghitung kecocokan itu. Contoh umum mungkin 50 sen atau $ 1 untuk setiap dolar yang dikontribusikan karyawan hingga persentase tertentu dari gaji. Penasihat keuangan sering merekomendasikan agar karyawan mencoba menyumbang setidaknya cukup uang untuk rencana 401 (k) mereka masing-masing untuk mendapatkan kecocokan majikan penuh.
Mengatur akun Anda
Jika mereka menginginkan — dan jika majikan mereka menawarkan kedua pilihan itu — karyawan dapat membagi kontribusi mereka, memasukkan sejumlah uang ke 401 (k) tradisional dan beberapa ke dalam Roth 401 (k). Namun kontribusi total mereka ke dua jenis akun tidak dapat melebihi batas untuk satu akun (seperti $ 19.500 pada tahun 2020). Kontribusi pengusaha hanya dapat masuk ke akun tradisional 401 (k), di mana mereka akan dikenakan pajak pada saat penarikan.
Mengambil penarikan dari paket 401 (k)
Peserta harus ingat bahwa begitu uang mereka mencapai 401 (k), mungkin sulit untuk menarik tanpa penalti. "Pastikan Anda masih menyimpan cukup banyak di luar untuk keadaan darurat dan biaya yang mungkin Anda miliki sebelum pensiun. Jangan menaruh semua tabungan Anda ke 401 (k) di mana Anda tidak dapat dengan mudah mengaksesnya, jika perlu, " kata Dan Stewart, CFA ®, presiden Revere Asset Management Inc., di Dallas, Texas.
Penghasilan dalam akun 401 (k) ditangguhkan pajak dalam kasus 401 (k) tradisional dan bebas pajak dalam kasus Roths. Ketika pemilik 401 (k) tradisional melakukan penarikan, uang itu (yang belum pernah dikenakan pajak) akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Pemilik akun Roth (yang telah membayar pajak penghasilan atas uang yang mereka kontribusikan ke dalam rencana) tidak akan dikenakan pajak atas penarikan mereka, selama mereka memenuhi persyaratan tertentu.
Baik pemilik tradisional maupun Roth 401 (k) harus berusia minimal 59½ — atau memenuhi kriteria lain yang disebutkan oleh IRS, seperti cacat total dan permanen — ketika mereka mulai melakukan penarikan. Jika tidak, mereka akan menghadapi tambahan denda pajak distribusi awal 10% di atas pajak lain yang mereka miliki.
Kedua jenis akun ini juga tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD. (Penarikan sering disebut sebagai "distribusi" dalam bahasa IRS.) Setelah usia 70½, pemilik akun harus menarik setidaknya persentase tertentu dari rencana 401 (k) mereka, menggunakan tabel IRS berdasarkan harapan hidup mereka pada saat itu. Jika mereka masih bekerja dan akunnya ada di perusahaan mereka saat ini, mereka mungkin tidak perlu mengambil RMD dari rencana itu. (Roth IRA, tidak seperti Roth 401 (k), tidak dikenakan RMD selama masa hidup pemilik.)
Tradisional 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Ketika 401 (k) rencana pertama kali tersedia pada tahun 1978, perusahaan dan karyawannya hanya memiliki satu pilihan: 401 (k) tradisional. Kemudian, pada 2006, Roth 401 (k) tiba. Roths dinamai mantan Senator AS William Roth dari Delaware, sponsor utama undang-undang 1997 yang memungkinkan Roth IRA menjadi mungkin.
Sementara Roth 401 (k) agak lambat untuk dipahami, banyak majikan sekarang menawarkannya. Jadi keputusan pertama yang sering harus diambil karyawan adalah: Roth atau tradisional?
Sebagai aturan umum, karyawan yang berharap berada dalam kelompok pajak marginal yang lebih rendah setelah mereka pensiun mungkin ingin memilih 401 (k) tradisional dan mengambil keuntungan dari keringanan pajak segera. Di sisi lain, karyawan yang berharap berada di kelompok yang lebih tinggi mungkin memilih untuk Roth sehingga mereka dapat menghindari pajak nanti. Misalnya, Roth mungkin menjadi pilihan yang tepat untuk pekerja muda yang gajinya relatif rendah sekarang tetapi kemungkinan akan meningkat secara substansial dari waktu ke waktu. Juga penting, terutama jika Roth memiliki tahun untuk tumbuh: Tidak ada pajak atas penarikan berarti bahwa semua uang yang diperoleh kontribusi selama beberapa dekade berada di rekening juga tidak dikenakan pajak.
Karena tidak ada yang bisa memprediksi berapa tarif pajak dalam beberapa dekade dari sekarang, tidak ada tipe 401 (k) yang pasti. Karena alasan itu, banyak penasihat keuangan menyarankan agar orang-orang melakukan lindung nilai dari taruhan mereka, dengan memasukkan sebagian uang mereka ke dalamnya.
Pengantar The 401 (K)
Pertimbangan Khusus: Mengubah Pekerjaan
Ketika seorang karyawan meninggalkan perusahaan tempat mereka memiliki rencana 401 (k), mereka umumnya memiliki empat opsi:
1. Tarik uang
Ini biasanya ide yang buruk kecuali jika karyawan benar-benar membutuhkan uang tunai untuk keperluan mendesak, seperti tagihan medis. Tidak hanya uangnya akan kena pajak pada tahun penarikannya, tetapi karyawan juga mungkin terkena pajak tambahan distribusi awal 10% kecuali mereka lebih dari 59½, cacat total dan permanen, atau memenuhi kriteria IRS lainnya untuk pengecualian aturannya.
Dalam kasus IRA Roth, kontribusi karyawan dapat ditarik bebas pajak dan tanpa penalti setiap saat, tetapi penghasilan akan dikenakan pajak jika karyawan tersebut di bawah 59 ½ dan telah memiliki akun kurang dari lima tahun. karyawan dapat menarik uang bebas pajak, mereka akan mengurangi tabungan pensiun mereka, yang mungkin mereka sesali di kemudian hari.
2. Gulingkan menjadi IRA
Dengan memindahkan uang ke IRA di, misalnya, di perusahaan pialang atau perusahaan reksa dana, karyawan dapat menghindari pajak langsung dan mempertahankan status diuntungkan pajak dari akun mereka. Terlebih lagi, karyawan tersebut cenderung memiliki rentang pilihan investasi yang lebih luas dalam IRA daripada dengan rencana majikan mereka.
IRS memiliki aturan yang relatif ketat pada rollover dan bagaimana mereka harus diselesaikan, dan menjalankannya bisa memakan biaya besar. Biasanya, lembaga keuangan yang berhak menerima uang akan lebih dari senang untuk membantu proses dan menghindari salah langkah.
Uang dalam 401 (k) atau IRA biasanya dilindungi dari kreditor.
3. Serahkan pada majikan lama
Dalam banyak kasus, pengusaha akan mengizinkan karyawan yang pergi untuk menyimpan akun 401 (k) dalam rencana lama mereka tanpa batas waktu, meskipun karyawan tidak dapat memberikan kontribusi lebih lanjut untuk itu. Ini biasanya berlaku untuk akun yang bernilai setidaknya $ 5.000; dalam hal rekening yang lebih kecil, majikan dapat memberi karyawan pilihan lain selain memindahkan uang ke tempat lain.
Meninggalkan 401 (k) uang yang masuk akal jika rencana majikan lama dikelola dengan baik, dan karyawan puas dengan pilihan investasi yang ditawarkannya. Bahayanya adalah bahwa karyawan yang berganti pekerjaan selama karier mereka dapat meninggalkan jejak rencana 401 (k) lama dan mungkin melupakan satu atau lebih dari mereka. Ahli waris mereka mungkin juga tidak menyadari keberadaan akun tersebut.
4. Pindahkan ke majikan baru
Beberapa perusahaan mengizinkan karyawan baru untuk memindahkan 401 (k) lama ke dalam rencana mereka sendiri. Seperti halnya rollover IRA, ini dapat mempertahankan status pajak tangguhan akun dan menghindari pajak langsung. Ini bisa menjadi langkah yang bijak jika karyawan tidak nyaman dengan membuat keputusan investasi yang terlibat dalam mengelola rollover IRA dan lebih suka menyerahkan sebagian dari pekerjaan itu kepada administrator paket baru.
Selain itu, jika karyawan mendekati usia 70 ½, perhatikan bahwa uang yang berada dalam 401 (k) pada majikan saat ini tidak dikenakan RMD. Memindahkan uang akan melindungi lebih banyak aset pensiun di bawah payung itu.
