Roth IRA adalah akun populer bagi investor untuk diberikan kepada ahli warisnya karena status bebas pajak dan kurangnya distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) selama masa hidup pemilik aslinya.
Anda memberikan kontribusi Roth dengan uang setelah pajak dan distribusi apa pun yang Anda ambil bebas pajak selama Anda setidaknya berusia 59½ tahun dan telah memiliki akun Roth IRA selama setidaknya lima tahun.
Penerima manfaat Anda dapat terus menikmati status bebas pajak ini untuk jangka waktu tertentu setelah mereka mewarisi akun. Namun, mereka tidak akan dapat memaksimalkan penghematan pajak mereka dengan akun Roth kecuali jika diturunkan dengan cara yang benar. Inilah yang perlu Anda ketahui.
Pengambilan Kunci
- Dengan menyerahkan IRA Roth kepada ahli waris Anda, Anda dapat memberi mereka penghasilan bebas pajak selama bertahun-tahun yang akan datang. Pastikan Anda menetapkan penerima manfaat saat membuka akun dan mengubahnya di masa depan jika perlu. Jika Anda berencana untuk menggunakan kepercayaan, konsultasikan dengan profesional keuangan atau hukum yang akrab dengan aturan.
Warisan Bebas Pajak
Roth IRA dapat memberi hadiah kepada penerima manfaat hadiah abadi dan bebas pajak. Scott Sparks, seorang penasihat manajemen kekayaan dengan Northwestern Mutual di Denver, Colorado, mengatakan kepada The Wall Street Journal , "dari warisan yang memberikan sudut pandang, itu adalah salah satu hadiah yang lebih bermanfaat yang dapat diwariskan seseorang kepada generasi berikutnya." keuntungan lain bagi pemegang akun itu sendiri, tidak mengherankan bahwa Roth IRA telah menjadi salah satu cara paling populer untuk menabung untuk masa pensiun.
Perangkap yang Harus Dihindari
Ada juga beberapa kesalahan potensial yang perlu Anda waspadai, dan hindari membuat jika tujuan Anda adalah meneruskan akun Anda ke generasi berikutnya. Menurut penasihat keuangan, kesalahan paling umum termasuk:
Gagal Memberi Nama Penerima
Ini mungkin kesalahan paling jelas yang bisa dilakukan oleh pemilik Roth IRA. Jika Anda tidak mencantumkan penerima, transfer akun mungkin ditentukan oleh keinginan Anda, yang bisa rumit, mahal, dan memakan waktu. Pemilik Roth IRA harus memberi nama penerima mereka segera setelah mereka membuka akun, dan mengubahnya, sesuai kebutuhan, di masa depan.
Ini akan memastikan bahwa uang dalam akun jatuh ke tangan orang yang dituju. Sebagian besar lembaga keuangan memiliki formulir penerima Roth IRA terpisah yang harus Anda lengkapi.
Memilih Penerima Salah
Pasangan menikah biasanya mendaftarkan satu sama lain sebagai penerima manfaat utama dari akun Roth mereka. Ketika satu pasangan meninggal, pasangan lainnya mewarisi uang itu. Kemudian ditularkan lagi ke penerima lain setelah kematian pasangan kedua.
Tetapi dalam kasus Roth IRA, mungkin bijaksana untuk menyerahkan uang itu kepada penerima manfaat yang lebih muda. Itu karena, di bawah UU AMAN, mereka dapat memperluas distribusi selama lebih dari satu dekade. Beberapa penerima manfaat dapat memperluas distribusi lebih jauh — bahkan selama masa hidup mereka. Ini termasuk orang-orang cacat atau sakit kronis, orang-orang yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik IRA, atau anak dari pemilik IRA yang belum mencapai usia mayoritas.
Bobbi Bierhals, seorang mitra di firma hukum McDermott Will & Emery di Chicago, mengatakan kepada The Wall Street Journal bahwa “sejauh ini manfaat terbesar Roth IRA setelah kematian adalah pertumbuhan bebas pajak dalam rekening dan fakta bahwa distribusi dapat dilakukan tanpa konsekuensi pajak penghasilan."
Namun, menyerahkan Roth kepada penerima manfaat yang lebih muda dapat memicu pajak transfer warisan atau penghilangan generasi dalam beberapa kasus, jadi ada baiknya berkonsultasi dengan profesional keuangan yang memahami aturan tersebut.
Membangun Kepercayaan Tidak Benar
Menuangkan aset Roth Anda ke dalam kepercayaan setelah kematian Anda bisa menjadi ide yang bagus — selama Anda telah memilih jenis kepercayaan yang tepat dan penerima manfaat Anda secara khusus disebutkan dalam kepercayaan itu. Perwalian harus berupa perwalian saluran yang akan mengeluarkan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) setiap tahun. Dokumen perwalian juga perlu menjelaskan semua perincian yang berkaitan dengan distribusi dan penerima manfaat. Jika tidak, IRS mungkin mengharuskan perwalian membubarkan semua pendapatan dalam akun dalam waktu lima tahun. Ini adalah bidang lain di mana mencari bantuan profesional disarankan.
Biarkan penerima manfaat Anda tahu bahwa meskipun Anda tidak perlu mengambil distribusi minimum yang disyaratkan dari Roth IRA Anda, mereka umumnya harus melakukannya.
Mengabaikan untuk Mengambil Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)
Ini adalah kesalahan yang sering dapat dilakukan oleh penerima manfaat. Penerima manfaat non-pasangan yang mewarisi Roth IRA biasanya diminta untuk mulai mengambil distribusi darinya pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun di mana pemilik akun asli meninggal.
Jika penerima gagal melakukan hal itu, mereka mungkin terpaksa menarik semua uang dalam waktu lima tahun alih-alih menyebarkan distribusi selama 10 tahun. Ada juga hukuman pajak yang substansial karena gagal mematuhi aturan RMD.
