Daftar Isi
- 1. Pajak Wirausaha
- 2. Kantor Pusat
- 3. Tagihan Internet dan Telepon
- 4. Premi Asuransi Kesehatan
- 5. Makanan
- 6. Bepergian
- 7. Penggunaan Kendaraan
- 8. Bunga
- 9. Publikasi dan Langganan
- 10. Pendidikan
- 11. Asuransi Bisnis
- 12. Sewa
- 13. Biaya Startup
- 14. Iklan
- 15. Kontribusi Program Pensiun
- Garis bawah
Selama bertahun-tahun, legislator telah menulis banyak baris ke dalam kode pajak untuk melunakkan pukulan biaya tambahan yang harus dipikul oleh wiraswasta sebagai pelaku bisnis. Namun, UU Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) 2017 menghapuskan beberapa pengurangan pajak yang dilakukan sendiri. Banyak dari perubahan ini bersifat sementara dan akan berakhir pada tahun 2025, tetapi yang lainnya bersifat permanen.
Undang-undang memengaruhi bisnis kecil dalam banyak hal, terutama melalui pengurangan pendapatan bisnis 20% yang kompleks untuk bisnis yang lewat — mereka yang membayar pajak melalui individu daripada melalui korporasi.
Beberapa pengurangan yang telah dieliminasi termasuk:
- Pengurangan hiburan Pengurangan biaya lobi lokal Pengurangan parkir, transit massal, atau pengurangan biaya perjalanan karyawan
Peninjauan terhadap pajak dan pengurangan wiraswasta yang paling umum diperlukan untuk membantu memberi tahu Anda tentang perubahan yang perlu terhadap pemotongan bisnis dan perubahan pendapatan Anda
WATCH: 8 Manfaat Pajak Untuk Wiraswasta
1. Pajak Wirausaha
Pajak wirausaha mengacu pada bagian pemberi kerja dari pajak Medicare dan Jaminan Sosial yang harus dibayar oleh wiraswasta. Setiap orang yang bekerja harus membayar pajak ini, yang untuk 2018 adalah 7, 65% untuk karyawan dan 15, 30% untuk wiraswasta. Begini cara tarifnya terurai:
- 6, 2% pajak Jaminan Sosial masing-masing untuk karyawan dan majikan pada $ 132.900 pertama dalam upah1.45% pajak Medicare masing-masing untuk karyawan dan majikan tanpa batas upah
Anda akan berhutang pajak Medicare tambahan sebesar 0, 9% dalam situasi berikut:
| Status Pengarsipan | Pendapatan |
| Tunggal | $ 200.000 |
| Pengajuan menikah bersama | $ 250.000 |
Ambang pendapatan untuk pajak Medicare tambahan berlaku tidak hanya untuk penghasilan wirausaha, tetapi juga untuk upah gabungan, kompensasi, dan penghasilan wirausaha. Jadi, jika Anda memiliki $ 100.000 dalam penghasilan wirausaha dan pasangan Anda memiliki $ 160.000 dalam pendapatan upah, Anda harus membayar pajak Medicare tambahan sebesar 0, 9% dari $ 10.000 dengan mana penghasilan bersama Anda melebihi ambang batas $ 250.000.
Membayar pajak tambahan untuk menjadi bos Anda sendiri tidak menyenangkan. Berita baiknya adalah bahwa pajak wirausaha akan membebani Anda lebih sedikit daripada yang mungkin Anda pikirkan karena Anda bisa mengurangi setengah dari pajak wirausaha dari penghasilan bersih Anda. IRS memperlakukan bagian "pemberi kerja" dari pajak wirausaha sebagai biaya bisnis dan memungkinkan Anda untuk menguranginya. Terlebih lagi, Anda hanya membayar pajak wirausaha atas 92, 35% dari pendapatan bisnis bersih, bukan kotor Anda.
Ingat, Anda membayar 7, 65% pertama untuk siapa pun Anda bekerja. Dan ketika Anda bekerja untuk orang lain, Anda secara tidak langsung membayar porsi majikan karena itu adalah uang yang tidak mampu dibayar oleh majikan Anda untuk gaji Anda.
2. Kantor Pusat
Pengurangan kantor rumah adalah salah satu pengurangan yang lebih kompleks. Singkatnya, biaya ruang kerja apa pun yang Anda gunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis Anda, terlepas dari apakah Anda menyewa atau memilikinya, dapat dikurangkan sebagai biaya kantor pusat. Anda pada dasarnya berada di sistem kehormatan, tetapi Anda harus siap untuk membela deduksi Anda dalam hal audit IRS. Salah satu cara untuk melakukan ini adalah menyiapkan diagram ruang kerja Anda, dengan pengukuran yang akurat, jika Anda diminta untuk mengirimkan informasi ini untuk memperkuat deduksi Anda, yang menggunakan kaki persegi ruang kerja Anda dalam perhitungannya.
Selain ruang kantor itu sendiri, biaya yang dapat Anda kurangi untuk kantor rumah Anda meliputi persentase bisnis bunga hipotek yang dapat dikurangkan, depresiasi rumah, pajak properti, utilitas, asuransi pemilik rumah, dan pemeliharaan rumah yang Anda bayar selama tahun tersebut. Jika kantor rumah Anda menempati 15% dari rumah Anda, misalnya, maka 15% dari tagihan listrik tahunan Anda menjadi pengurangan pajak. Beberapa dari pengurangan ini, seperti bunga hipotek dan depresiasi rumah, hanya berlaku untuk mereka yang memiliki daripada menyewa ruang kantor rumah mereka.
Anda memiliki dua pilihan untuk menghitung pengurangan kantor pusat Anda: metode standar dan opsi yang disederhanakan dan Anda tidak harus menggunakan metode yang sama setiap tahun. Metode standar mengharuskan Anda untuk menghitung pengeluaran kantor rumah Anda yang sebenarnya. Opsi yang disederhanakan memungkinkan Anda melipatgandakan tarif yang ditentukan IRS dengan rekaman persegi kantor pusat Anda. Untuk menggunakan opsi yang disederhanakan, kantor pusat Anda tidak boleh lebih dari 300 kaki persegi dan Anda tidak dapat mengurangi penyusutan atau pengurangan item yang terkait dengan rumah.
Opsi yang disederhanakan mungkin merupakan pilihan yang jelas jika Anda terdesak waktu atau tidak dapat mengumpulkan catatan yang baik dari biaya kantor rumah Anda yang dapat dikurangkan. Namun, karena opsi yang disederhanakan dihitung sebagai $ 5 per kaki persegi, dengan maksimum 300 kaki persegi, paling banyak Anda dapat mengurangi adalah $ 1.500. Jika Anda ingin memastikan Anda mengklaim kantor rumah terbesar deduksi yang berhak Anda lakukan, Anda ingin menghitung deduksi menggunakan metode biasa dan sederhana. Jika Anda memilih metode standar, hitung pengurangan menggunakan formulir IRS 8829, Biaya untuk Penggunaan Bisnis di Rumah Anda.
3. Tagihan Internet dan Telepon
Terlepas dari apakah Anda mengklaim pengurangan kantor pusat, Anda dapat mengurangi biaya telepon, faks, dan internet bisnis Anda. Kuncinya adalah hanya mengurangi biaya yang terkait langsung dengan bisnis Anda. Jika Anda hanya memiliki satu telepon, Anda tidak boleh mengurangi seluruh tagihan bulanan Anda, yang mencakup penggunaan pribadi dan bisnis. Anda hanya harus mengurangi biaya yang secara spesifik terkait dengan bisnis Anda. Namun, jika Anda memiliki saluran telepon kedua yang Anda gunakan khusus untuk bisnis, Anda dapat mengurangi 100% dari biaya itu. Dengan cara yang sama, Anda hanya akan mengurangi pengeluaran internet bulanan Anda sesuai dengan seberapa banyak waktu Anda daring terkait dengan bisnis — mungkin 25% hingga 50%.
4. Premi Asuransi Kesehatan
5. Makanan
Makan adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan dari pajak ketika Anda bepergian untuk bisnis atau menjamu klien. Makanan tidak boleh mewah atau boros dalam situasi dan Anda hanya dapat mengurangi 50% dari biaya aktual makan jika Anda menyimpan kwitansi, atau 50% dari tunjangan makan standar jika Anda menyimpan catatan waktu, tempat, dan tujuan bisnis dari makanan Anda. bepergian tetapi bukan kwitansi makan Anda yang sebenarnya. Makan siang yang Anda makan sendirian di meja Anda tidak dapat dikurangkan dari pajak.
6. Bepergian
Agar memenuhi syarat sebagai pengurang pajak, perjalanan bisnis harus lebih lama dari hari kerja biasa, mengharuskan Anda tidur atau beristirahat dan pergi jauh dari area umum rumah pajak Anda (biasanya, di luar kota tempat bisnis Anda berada).
Selanjutnya, untuk dianggap sebagai perjalanan bisnis, Anda harus memiliki tujuan bisnis tertentu yang direncanakan sebelum Anda meninggalkan rumah dan Anda harus benar-benar terlibat dalam kegiatan bisnis — seperti mencari pelanggan baru, bertemu dengan klien atau mempelajari keterampilan baru yang berkaitan langsung dengan bisnis Anda — sementara Anda berada di jalan. Membagikan kartu nama di sebuah bar selama pesta bujangan teman Anda tidak akan membuat perjalanan Anda ke Vegas dapat dikurangkan dari pajak. Menyimpan catatan dan tanda terima yang lengkap dan akurat untuk pengeluaran dan kegiatan perjalanan bisnis Anda, karena pengurangan ini sering mendapat sorotan dari IRS.
Biaya perjalanan yang dapat dikurangkan termasuk biaya transportasi ke dan dari tujuan Anda (seperti ongkos pesawat), biaya transportasi di tujuan Anda (seperti sewa mobil, ongkos Uber atau tiket kereta bawah tanah), penginapan dan makan. Anda tidak dapat mengurangi biaya boros atau boros, tetapi Anda tidak harus memilih opsi termurah yang tersedia. Anda, bukan sesama pembayar pajak, akan membayar sebagian besar biaya perjalanan Anda, jadi Anda berkepentingan untuk membuat mereka tetap masuk akal.
Biaya perjalanan Anda untuk bisnis 100% dapat dikurangkan, kecuali untuk makanan, yang dibatasi hingga 50%. Jika perjalanan Anda menggabungkan bisnis dengan kesenangan, segala sesuatunya menjadi jauh lebih rumit; Singkatnya, Anda hanya dapat mengurangi pengeluaran terkait dengan bagian bisnis dari perjalanan Anda — dan jangan lupa bahwa bagian bisnis perlu direncanakan sebelumnya.
7. Penggunaan Kendaraan
Ketika Anda menggunakan mobil Anda untuk bisnis, pengeluaran Anda untuk drive tersebut dapat dikurangkan dari pajak. Pastikan untuk menyimpan catatan tanggal, jarak tempuh, dan tujuan yang luar biasa untuk setiap perjalanan dan jangan mencoba mengklaim perjalanan mobil pribadi sebagai perjalanan mobil bisnis. Anda dapat menghitung deduksi Anda menggunakan tingkat jarak tempuh standar (ditentukan setiap tahun oleh IRS; itu 54, 5 sen per mil pada 2018) atau biaya aktual Anda.
Tingkat jarak tempuh standar adalah yang termudah karena memerlukan pencatatan dan perhitungan yang minimal. Tulis saja mil bisnis yang Anda kendarai dan tanggal Anda mengendarainya. Kemudian, kalikan total mil bisnis tahunan Anda dengan tarif jarak tempuh standar. Jumlah ini adalah biaya yang dapat dikurangkan dari Anda.
Untuk menggunakan metode pengeluaran aktual, Anda harus menghitung persentase mengemudi yang Anda lakukan untuk bisnis sepanjang tahun serta total biaya pengoperasian mobil Anda, termasuk gas, penggantian oli, biaya pendaftaran, perbaikan, dan asuransi mobil. Jika Anda menghabiskan $ 3.000 untuk biaya operasional mobil dan menggunakan mobil Anda untuk bisnis 10% dari waktu, pengurangan Anda adalah $ 300. Seperti halnya pengurangan kantor pusat, mungkin ada baiknya menghitung pengurangan dengan kedua cara sehingga Anda dapat mengklaim jumlah yang lebih besar.
8. Bunga
Bunga pinjaman bisnis dari bank adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan dari pajak Bunga kartu kredit tidak dapat dikurangkan dari pajak ketika Anda dikenakan bunga untuk pembelian pribadi, tetapi ketika bunga berlaku untuk pembelian bisnis, bunga itu dapat dikurangkan dari pajak. Yang mengatakan, itu selalu lebih murah untuk menghabiskan hanya uang yang sudah Anda miliki dan tidak mengeluarkan biaya bunga sama sekali. Pengurangan pajak hanya memberi Anda sebagian uang Anda kembali, tidak semuanya, jadi cobalah untuk tidak meminjam uang. Namun, untuk beberapa bisnis, meminjam mungkin merupakan satu-satunya cara untuk bangkit dan berjalan, mempertahankan bisnis melalui periode yang lambat, atau untuk meningkatkan periode yang sibuk.
9. Publikasi dan Langganan
Biaya majalah, jurnal, dan buku khusus yang berkaitan langsung dengan bisnis Anda dapat dikurangkan dari pajak. Koran harian, misalnya, tidak akan cukup spesifik untuk dianggap sebagai pengeluaran bisnis, tetapi berlangganan ke "Berita Restoran Nation" akan kurangi pajak jika Anda adalah pemilik restoran, dan set kotak "Modernist Cuisine" yang bernilai ratusan dolar dari Nathan Myhrvold adalah pembelian buku yang sah untuk koki pribadi wiraswasta dan wiraswasta.
10. Pendidikan
Setiap biaya pendidikan yang ingin Anda kurangi harus terkait dengan mempertahankan atau meningkatkan keterampilan Anda untuk bisnis Anda yang sudah ada; biaya kelas untuk mempersiapkan pekerjaan baru tidak dapat dikurangkan.Jika Anda seorang konsultan real estat, mengambil kursus yang disebut "Analisis Investasi Real Estat" untuk memoles keterampilan Anda akan dapat dikurangkan dari pajak, tetapi kelas tentang cara mengajar yoga tidak akan.
11. Asuransi Bisnis
Apakah Anda membayar premi untuk semua jenis asuransi untuk melindungi bisnis Anda, seperti asuransi kebakaran, asuransi kredit, asuransi mobil pada kendaraan bisnis atau asuransi kewajiban bisnis? Jika demikian, Anda dapat mengurangi premi Anda. Beberapa orang tidak suka membayar premi asuransi karena mereka menganggapnya sebagai pemborosan uang jika mereka tidak pernah harus mengajukan klaim. Pengurangan pajak asuransi bisnis dapat membantu meringankan ketidaksukaan itu.
12. Sewa
13. Biaya Startup
IRS biasanya mengharuskan Anda untuk mengurangi pengeluaran besar seiring waktu sebagai pengeluaran modal dan bukan sekaligus. Namun, Anda dapat memotong hingga $ 5.000 dalam biaya startup bisnis. Contoh biaya startup yang dapat dikurangkan dari pajak termasuk riset pasar dan perjalanan yang berkaitan dengan memulai bisnis Anda, meringkas lokasi bisnis potensial, iklan, biaya pengacara, dan biaya akuntan. Jika Anda mendirikan perusahaan atau LLC untuk bisnis Anda, Anda dapat mengurangi hingga $ 5.000 lebih dalam biaya organisasi seperti biaya pengarsipan negara dan biaya hukum. Biaya profesional untuk konsultan, pengacara, akuntan, dan sejenisnya juga dapat dikurangkan setiap saat, bahkan jika itu bukan biaya awal. Pengeluaran bisnis seperti membeli peralatan atau kendaraan tidak dianggap sebagai biaya awal, tetapi dapat disusutkan atau diamortisasi sebagai pengeluaran modal.
1:06Akun SEP: Jessica Perez
14. Iklan
Apakah Anda membayar iklan Facebook, iklan Google, situs web, papan iklan, iklan TV, atau selebaran surat? Biaya yang Anda keluarkan untuk mengiklankan bisnis Anda dapat dikurangkan dari pajak. Anda bahkan dapat mengurangi biaya iklan yang mendorong orang untuk menyumbang untuk amal sementara juga meletakkan nama bisnis Anda di depan publik dengan harapan mendapatkan pelanggan. Sebuah iklan tanda "Holiday Toy Drive disponsori oleh Robert's Hotdogs, " misalnya, akan dikurangkan dari pajak.
15. Kontribusi Program Pensiun
Satu pengurangan yang dapat Anda ambil untuk berbisnis bagi diri Anda sendiri yang sangat bermanfaat: pengurangan untuk kontribusi program pensiun wiraswasta. Kontribusi untuk SEP-IRA, IRA SEDERHANA, dan solo 401 (k) mengurangi tagihan pajak Anda sekarang dan membantu Anda mendapatkan keuntungan investasi pajak tangguhan untuk nanti.
Untuk tahun pajak 2019, misalnya, Anda dapat memberikan kontribusi layak sebesar $ 19.000 dalam gaji yang ditangguhkan ($ 25.000, dengan kontribusi mengejar $ 6.000, jika Anda berusia 50 tahun atau lebih) ditambah 25% lain dari penghasilan wirausaha bersih Anda setelah memotong setengah dari pajak wirausaha dan kontribusi untuk diri Anda sendiri, hingga maksimum $ 56.000 (tidak termasuk kontribusi mengejar) untuk kedua kategori kontribusi, dengan wiraswasta 401 (k).
Pada tahun 2020, batas kontribusi naik menjadi $ 19.500 ($ 6.500 kontribusi catch-up dengan total $ 26.000). Dan kontribusi pemberi kerja maksimum yang Anda dapat hasilkan untuk diri Anda sendiri naik menjadi $ 57.000 (dengan kontribusi tambahan, jika Anda cukup umur, itu $ 63.500).
Batas kontribusi bervariasi berdasarkan jenis paket dan IRS menyesuaikan maksimum setiap tahun. Tentu saja, Anda tidak dapat berkontribusi lebih dari penghasilan Anda, dan manfaat ini hanya akan membantu Anda jika Anda memiliki cukup keuntungan untuk memanfaatkannya.
Garis bawah
Kebanyakan pengurangan pajak usaha kecil lebih rumit daripada gambaran singkat yang diuraikan ini — kita berbicara tentang kode pajak — tetapi sekarang Anda memiliki pengantar dasar-dasar yang bagus. Ada juga lebih banyak potongan yang tersedia daripada yang tercantum di sini, tetapi ini adalah beberapa yang terbesar. Persediaan kantor, biaya pemrosesan kartu kredit, biaya persiapan pajak dan perbaikan dan pemeliharaan untuk properti dan peralatan bisnis juga dapat dikurangkan dan masih, biaya bisnis lainnya dapat disusutkan atau diamortisasi, artinya Anda dapat mengurangi sejumlah kecil biaya setiap tahun selama beberapa tahun selama beberapa tahun.
Ingat, setiap kali Anda tidak yakin apakah suatu biaya merupakan pengeluaran bisnis yang sah, tanyakan pada diri sendiri, "Apakah ini pengeluaran biasa dan perlu dalam pekerjaan saya?" Ini adalah pertanyaan yang sama dengan yang IRS akan tanyakan ketika memeriksa deduksi Anda jika Anda diaudit. Jika jawabannya tidak, jangan ambil kesimpulan. Dan jika Anda tidak yakin, cari bantuan profesional dengan pengembalian pajak bisnis Anda dari akuntan publik bersertifikat.
Sumber Artikel
Investopedia mengharuskan penulis untuk menggunakan sumber primer untuk mendukung pekerjaan mereka. Ini termasuk kertas putih, data pemerintah, pelaporan asli, dan wawancara dengan para pakar industri. Kami juga mereferensikan penelitian asli dari penerbit terkemuka lainnya di mana sesuai. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang standar yang kami ikuti dalam menghasilkan konten yang akurat dan tidak bias dalam kebijakan editorial kami.-
Layanan Pendapatan Internal. "Reformasi Pajak: Apa yang Baru untuk Bisnis Anda, " Halaman 3–4. Diakses 19 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Ketentuan Reformasi Pajak yang Mempengaruhi Individu." Diakses 19 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan, Ketentuan 11011 Bagian 199A - FAQ Pengurangan Penghasilan Bisnis yang Memenuhi Syarat." Diakses pada 9 Oktober 2019.
-
Kongres Amerika Serikat. "HR1 - Suatu Undang-Undang untuk menyediakan rekonsiliasi sesuai dengan judul II dan V dari resolusi bersamaan pada anggaran untuk tahun fiskal 2018." Diakses pada 9 Oktober 2019.
-
Administrasi Jaminan Sosial. "Jika Anda Wiraswasta, " Halaman 1. Diakses 9 Okt 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Topik No. 554 Pajak Wirausaha." Diakses pada 9 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Publikasi 587 (2018), Penggunaan Bisnis di Rumah Anda." Diakses pada 9 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Tentang Formulir 8829, Pengeluaran untuk Penggunaan Bisnis di Rumah Anda." Diakses pada 9 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Publikasi 535 (2018), Biaya Bisnis." Diakses pada 9 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Biaya Perjalanan, Hadiah, dan Mobil, " Halaman 5. Diakses 9 Okt 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Panduan Pajak untuk Usaha Kecil, " Halaman 40. Diakses 9 Okt 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Rencana Pensiun untuk Bisnis Kecil (SEP, SIMPLE, dan Rencana Berkualitas), " Halaman 2. Diakses 9 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Rencana Pensiun untuk Bisnis Kecil (SEP, SIMPLE, dan Rencana Berkualitas), " Halaman 18. Diakses 9 Oktober 2019.
Artikel terkait
Pengurangan / Kredit Pajak
Pengurangan Pajak yang Paling Banyak Diabaikan
Pajak Usaha Kecil
Pajak Bisnis: Tidak Membayar Lebih Dari Yang Anda Harus
Keamanan sosial
Bagaimana Jaminan Sosial Bekerja untuk Wiraswasta
Pengurangan / Kredit Pajak
Pengurangan Pajak Berbasis Asuransi Anda Mungkin Hilang
Pajak penghasilan
Apa Cara Terbaik untuk Menurunkan Penghasilan Kena Pajak?
Pengurangan / Kredit Pajak
Inilah Pengurangan Anda yang Hilang Karena Perubahan Hukum Pajak
Tautan MitraKetentuan Terkait
Definisi Kontribusi Self Employed Act (SECA) Pajak Kontribusi Self-Employed Act (SECA) adalah bentuk pajak yang harus dibayar pemilik usaha wiraswasta atas pendapatan bersih mereka dari wirausaha. lebih lanjut Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) Undang-undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) adalah pajak gaji AS yang dikurangkan untuk mendanai program Jaminan Sosial dan Medicare. selengkapnya Penghasilan Bruto Yang Disesuaikan Disesuaikan (MAGI) IRS menggunakan pendapatan bruto yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk manfaat pajak tertentu. more Individual Retirement Account (IRA) Akun pensiun individu (IRA) adalah alat investasi yang digunakan individu untuk memperoleh dan mengalokasikan dana untuk tabungan pensiun. lebih Pengeluaran Biasa dan Diperlukan (O & NE) Definisi Pengeluaran biasa dan perlu yang dikeluarkan oleh individu untuk bisnis atau pekerjaan utama biasanya dapat dikurangkan dari pajak pada tahun terjadinya. more Mileage Allowance (Tunjangan Mileage) Tunjangan mileage adalah tingkat di mana pembayar pajak IRS mengurangi mil yang digerakkan sebagai biaya untuk tujuan yang disetujui. lebih