Dalam terminologi keuangan, "akrual" berarti hal yang sama dengan "akumulasi." Bunga dianggap bertambah ketika ditambahkan ke saldo pada akun, yang timbul pada pinjaman seperti hipotek, pada rekening tabungan, pinjaman siswa, dan investasi lainnya.
Bunga dapat bertambah pada setiap jadwal waktu; periode umum meliputi harian, bulanan dan tahunan. Akrual harian, misalnya, berarti jumlah bunga ditambahkan ke saldo akun setiap hari. Beberapa perhitungan modern memiliki minat bertambah terus menerus berdasarkan rumus matematika yang mengiris waktu semakin lama semakin mendekati nol.
Pengambilan Kunci
- Perusahaan akan memperoleh bunga setiap hari jika mereka khawatir tentang modal pokok pinjaman berkurang secara substansial sebelum kedaluwarsa. Ini paling sering dilihat dengan kartu kredit dan pinjaman margin dari broker investasi. Sebagai konsumen, jauh lebih menguntungkan untuk membeli pinjaman yang bertambah bulanan atau tahunan. Mereka lebih dapat diprediksi, dan memiliki manfaat psikologis juga. Secara umum, debitor lebih baik dengan periode akrual dan majemuk yang lebih jarang, sementara penabung lebih baik dengan periode yang lebih sering.
Contoh Akrual Harian
Pertimbangkan pinjaman hipotek $ 100.000 dengan APR 15% yang terkumpul setiap hari. Dengan asumsi kontrak memiliki tahun 365 hari (ada 360), tingkat bunga harian dapat ditemukan dengan membagi 15 dengan 365. Perhitungan ini menghasilkan tingkat bunga harian 0, 0410958%.
Bunga yang masih harus dibayar pada hari pertama hipotek sama dengan $ 100, 000 x 0, 0410958%, atau $ 41, 0958. Saldo akun pada hari kedua sama dengan $ 100.041, 10 setelah pembulatan. Bergerak melampaui hari kedua, akrual bunga tergantung pada periode gabungan.
Perusahaan menghasilkan uang paling banyak ketika mereka menghasilkan bunga setiap hari.
Ada beberapa jenis pemberi pinjaman yang menggunakan akrual harian hampir di seluruh papan. Contoh paling jelas dari hal ini adalah perusahaan kartu kredit, yang telah belajar bagaimana memanfaatkan tingkat persentase tahunan mereka yang seringkali selangit untuk menghasilkan uang paling banyak bagi perusahaan mereka.
Contoh lain adalah ketika seorang investor mengambil pinjaman margin dari broker mereka. Karena pinjaman marjin biasanya digunakan untuk investasi dalam jangka waktu yang singkat, pialang perlu menambah bunga setiap hari untuk mendapat untung dari pinjaman mereka.
Bunga majemuk
Periode akrual dan majemuk seringkali berbeda. Compounding mengubah saldo akun dari mana perhitungan akrual berlangsung. Jika bunga bertambah bulanan, maka setiap bulan memiliki "tanggal gabungan" di mana bunga yang masih harus dibayar dijumlahkan dan menjadi saldo dasar baru.
Ambil contoh hipotek $ 100.000 sebelumnya. Dalam peracikan bulanan, jumlah akrual harian, $ 41.0958, adalah sama untuk setiap hari di bulan pertama. Pada tanggal gabungan, semua jumlah bunga yang masih harus dibayar ke titik tersebut ditambahkan ke jumlah basis baru. Setiap hari di bulan kedua menggunakan saldo pinjaman baru yang diperparah.
Einstein terkenal mengatakan, mengenai bunga majemuk, bahwa "Dia yang memahaminya, menghasilkannya; dia yang tidak, membayarnya." Sangat penting bagi investor untuk menyadari bahwa utang adalah kebalikan dari investasi, dan seringkali lebih baik membayar utang — terutama jenis yang bertambah setiap hari — daripada mengejar peluang investasi baru. Ini tidak mencolok, tetapi sering kali merupakan langkah terbaik untuk kebebasan finansial Anda.
