Daftar Isi
- Roth 401 (k) s: The Basics
- Roth 401 (k) Aturan Penarikan
- Pajak atas Penarikan yang Tidak Memenuhi Syarat
- Dana Bergulir dalam Roth 401 (k)
- Meminjam dari Roth 401 (k)
- Garis bawah
Meskipun didanai dengan dolar setelah pajak, akun Roth 401 (k) tidak kebal terhadap pajak dan hukuman potensial jika Anda tidak tahu bagaimana aturan tentang penarikan bekerja. Memahami persyaratan akan membuat Anda kehilangan bagian dari tabungan pensiun Anda.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi dan pendapatan dalam Roth 401 (k) dapat ditarik tanpa membayar pajak dan penalti jika pemilik akun setidaknya 59½ dan telah memegang akun Roth 401 (k) mereka selama setidaknya lima tahun. Penarikan juga dapat diambil tanpa penalti jika pemilik akun menjadi cacat atau oleh penerima setelah kematian pemilik akun tersebut. Pengunduran diri ke Roth IRA memungkinkan pemegang akun untuk menghindari pajak atas penghasilan Roth 401 (k). Mengambil pinjaman dari Roth 401 (k), jika diizinkan, pemilik akun menghindari pajak dan penalti, asalkan aturan untuk mengembalikan uang diikuti.
Roth 401 (k) s: The Basics
Roth 401 (k) mencakup kombinasi fitur-fitur tradisional 401 (k) dan Roth IRA. Meskipun tidak semua perusahaan dengan rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan menawarkan Roth 401 (k), mereka menjadi semakin populer.
Tidak seperti 401 (k) tradisional, kontribusi dilakukan dengan dolar setelah pajak dan tidak dapat dikurangkan, tetapi Anda tidak membayar pajak atas penarikan saat Anda pensiun. Untuk tahun 2020, Anda dapat berkontribusi hingga $ 19.500 ($ 19.000 untuk 2019) per tahun atau $ 25.000 ($ 26.000 untuk 2019) jika Anda berusia 50 atau lebih.
Roth 401 (k) Aturan Penarikan
Untuk melakukan penarikan "memenuhi syarat" dari akun Roth 401 (k), pensiunan pensiunan harus telah berkontribusi ke akun setidaknya selama lima tahun sebelumnya dan setidaknya berusia 59½ tahun. Selain itu, penarikan dapat dilakukan jika pemegang akun menjadi cacat atau setelah kematian seorang pemilik akun, dalam hal mana dana akan pergi ke penerima akun.
Ketentuan akun Roth 401 (k) juga menetapkan bahwa distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) harus dimulai pada usia 70½. Jika Anda masih bekerja pada usia 70 ½, Anda tidak harus mengambil RMD. Tetapi jika Anda memiliki bagian 5% atau lebih besar dari perusahaan yang mempekerjakan, distribusi harus dimulai pada usia 70 ½ terlepas dari status pekerjaan.
Tidak seperti Roth 401 (k), IRA Roth tidak dikenakan distribusi minimum yang disyaratkan.
Karena kontribusi ke paket Roth diberikan dengan dolar setelah pajak, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan untuk distribusi yang memenuhi syarat, meskipun Anda masih harus melaporkannya ke IRS pada Formulir 1099-R saat mengajukan pajak.
Pajak atas Penarikan yang Tidak Memenuhi Syarat
Jika penarikan dilakukan dari akun Roth 401 (k) yang tidak memenuhi kriteria di atas, itu dianggap lebih awal atau "tidak memenuhi syarat." Anda dapat menarik kontribusi dari Roth 401 (k) tanpa membayar penalti (atau pajak, karena kontribusi Roth diberikan dengan dolar setelah pajak). Namun, jika penarikan tidak memenuhi syarat, Anda akan membayar pajak atas penghasilan apa pun yang ditarik dan berpotensi dikenakan penalti penarikan awal 10%.
Penarikan lebih awal diprioritaskan antara kontribusi dan pendapatan yang tidak dapat ditarik kembali. Untuk menghitung porsi penarikan yang dikaitkan dengan pendapatan, cukup gandakan jumlah penarikan dengan rasio total pendapatan akun terhadap saldo akun. Jika saldo akun Anda adalah $ 10.000, terdiri dari $ 9.000 dalam kontribusi dan $ 1.000 dalam penghasilan, maka rasio penghasilan Anda adalah 0, 10 ($ 1.000 / $ 10.000). Dalam hal ini, penarikan $ 4.000 akan mencakup $ 400 dalam penghasilan kena pajak, yang perlu dimasukkan dalam pendapatan tahunan kotor yang dilaporkan ke IRS atas pajak Anda.
Dana Bergulir dalam Roth 401 (k)
Anda juga dapat menghindari pajak atas penghasilan Anda jika penarikan dilakukan untuk tujuan rollover. Jika dana hanya dipindahkan ke program pensiun lain atau ke dalam rencana pasangan melalui rollover langsung, tidak ada pajak tambahan yang dikeluarkan. Jika rollover tidak langsung, artinya dana didistribusikan ke pemegang akun daripada dari satu lembaga ke lembaga lain, dana harus disimpan di akun Roth 401 (k) atau Roth IRA lain dalam waktu 60 hari untuk menghindari perpajakan.
Selain itu, ketika Anda melakukan rollover tidak langsung, bagian dari distribusi yang disebabkan kontribusi tidak dapat ditransfer ke Roth 401 (k) lainnya, menurut IRS, tetapi dapat ditransfer ke Roth IRA. Bagian pendapatan dari distribusi dapat disetor ke dalam kedua jenis akun.
Meminjam dari Roth 401 (k)
Meskipun tidak ada cara bebas pajak untuk menarik uang bebas pajak dari Roth 401 (k) Anda sebelum usia 59 ½, mengambil pinjaman dari akun Anda adalah cara untuk menggunakan dana untuk kebutuhan saat ini tanpa mengurangi tabungan pensiun Anda. Banyak rencana 401 (k), Roth atau tradisional, memungkinkan pemegang akun untuk mengambil pinjaman $ 10.000 atau 50% dari saldo akun, mana yang lebih besar, tetapi pinjaman tidak dapat melebihi $ 50.000.
Pinjaman harus dilunasi dalam waktu lima tahun dengan pembayaran yang secara umum sama dilakukan setidaknya setiap triwulan. Keuntungannya adalah Anda meminjam uang dari diri Anda sendiri, dan semua pembayaran serta bunga yang dibebankan langsung masuk kembali ke rekening pensiun Anda. Kegagalan untuk membayar kembali pinjaman yang ditetapkan, bagaimanapun, dapat mengakibatkan itu dianggap sebagai distribusi kena pajak.
Garis bawah
Ketika tagihan rumah tangga mulai menumpuk atau biaya tak terduga muncul, mencapai tabungan pensiun Anda mungkin tampak menarik dalam jangka pendek. Akun pensiun seperti Roth dan IRA tradisional dan paket 401 (k) tidak dirancang untuk akses mudah.
Penasihat Wawasan
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
Manajemen Kekayaan STA, LLC, Houston, TX
Dengan asumsi bahwa Anda tidak lagi bekerja untuk perusahaan, laporan akun Anda harus menunjukkan apakah Anda telah menyelesaikan lima tahun, tetapi jika tidak, Anda dapat mencari tahu dari administrator paket. Tahun pertama Roth 401 (k) tersedia adalah 2006, dan jika kontribusi pertama Anda sebelum 2014, rencana Anda sekarang sepenuhnya bebas pajak setelah didistribusikan.
