Batas kontribusi untuk Roth 401 (k) yang ditetapkan untuk tahun 2020 adalah $ 19.500, naik dari $ 19.000 pada tahun 2019. Pemegang akun yang berusia 50 atau lebih tua dapat memberikan kontribusi tambahan hingga $ 6.500, untuk potensi total kontribusi tahunan sebesar $ 25.500. Pembayaran catch-up adalah kontribusi tambahan yang diizinkan yang membantu mereka yang mendekati usia pensiun untuk menambah akun di tahun-tahun sebelum mereka akan membutuhkan dana untuk pendapatan reguler.
Pengusaha juga dapat memberikan kontribusi ke Roth 401 (k) dengan mencocokkan kontribusi karyawan hingga persentase tertentu atau jumlah dolar. Mereka juga dapat memberikan kontribusi elektif yang tidak bergantung pada kontribusi karyawan.
Untuk tahun 2020 batas kontribusi karyawan dan pemberi kerja adalah $ 57.000 atau 100% dari kompensasi karyawan, mana yang lebih rendah. Pekerja berusia 50 tahun ke atas dapat menambahkan kontribusi mengejar $ 6, 500 dengan total $ 63, 500.
Pengambilan Kunci
- Batas kontribusi Roth 401 (k) untuk tahun 2020 adalah $ 19.500, tetapi mereka yang berusia 50 atau lebih juga dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 6.500. Pengusaha dapat berkontribusi untuk karyawan Roth 401 (k) melalui pertandingan atau kontribusi elektif. Karyawan total dan kontribusi pemberi kerja tidak dapat melebihi $ 57.000 atau 100% dari kompensasi karyawan pada tahun 2020, mana yang lebih rendah. Tergantung pada penghasilan Anda, Anda mungkin juga dapat berkontribusi pada Roth IRA, yang memiliki batasan dan aturan kontribusi terpisah daripada Roth 401 (k). Tidak ada pajak yang jatuh tempo pada penarikan Anda dari Roth 401 (k) pada masa pensiun, tetapi setelah usia 72 Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD).
Roth 401 (k) vs. Tradisional 401 (k)
Meskipun batas kontribusi sama untuk paket 401 (k) tradisional dan mitra Roth mereka, secara teknis akun Roth 401 (k) yang ditunjuk adalah akun terpisah dalam 401 (k) tradisional Anda yang memungkinkan untuk kontribusi dolar setelah pajak. Jumlah yang dipilih dikurangkan dari gaji Anda setelah pendapatan, Jaminan Sosial, dan pajak lainnya yang berlaku dinilai; kontribusi tidak memberi Anda keringanan pajak pada tahun Anda membuatnya.
Keuntungan besar dari Roth 401 (k) adalah bahwa tidak ada pajak penghasilan yang dikenakan atas dana ini — atau penghasilan mereka — setelah penarikan mereka setelah Anda pensiun. 401 (k) tradisional bekerja dengan cara yang berlawanan, di mana penabung memberikan kontribusi mereka sebelum pajak dan membayar pajak penghasilan atas jumlah yang ditarik begitu mereka pensiun. Tak satu pun dari 401 (k) akun ini memberlakukan batasan pendapatan untuk partisipasi.
Jika tersedia, penabung dapat menggunakan kombinasi Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) untuk merencanakan masa pensiun. Membagi kontribusi pensiun Anda di antara kedua jenis 401 (k), jika Anda memiliki opsi, dapat membantu Anda meringankan beban pajak Anda dalam masa pensiun.
Jika Anda Memiliki Beberapa Akun Roth
Pertanyaan bagi mereka yang juga ingin memiliki Roth IRA: Apakah Anda memenuhi batas penghasilan untuk diizinkan memilikinya? Pada 2019, penghentian pendapatan untuk kontribusi Roth IRA mulai dari $ 122.000 untuk pelapor tunggal (naik menjadi $ 124.000 pada tahun 2020) dan kelayakan berakhir pada $ 137.000 (untuk tahun 2020, jumlahnya adalah $ 139.000). Bagi mereka yang menikah, mengajukan bersama-sama (dan janda yang memenuhi syarat) pada tahun 2019, ambang penghasilan mulai dari $ 193.000 (naik menjadi $ 196.000 pada tahun 2020) dan berakhir pada $ 203.000 ($ 206.000 pada tahun 2020).
Akun Roth IRA memiliki batas kontribusi tahunan terpisah $ 6.000 untuk 2019 dan 2020 (naik dari $ 5.500 pada 2018), dengan batas tambahan $ 1.000 untuk kontribusi mengejar ketinggalan jika Anda berusia 50 tahun atau lebih (dengan total $ 7.000).
Jadi, jika Anda memiliki paket Roth 401 (k) dan Roth IRA, total kontribusi tahunan Anda untuk semua akun pada tahun 2020 memiliki batas gabungan sebesar $ 25.500 ($ 19.500 kontribusi Roth 401 (k) + $ 6.000 kontribusi Roth IRA) atau $ 33.000 jika Anda adalah 50 atau lebih tua ($ 19.500 kontribusi Roth 401 (k) + kontribusi tangkapan mengejar $ 6.500 + $ 6.000 kontribusi Roth IRA + kontribusi tangkapan mengejar $ 1.000).
Aturan tambahan
Kontribusi Roth 401 (k) harus dibuat pada akhir tahun kalender (batas waktu kontribusi 2020 adalah 31 Desember 2020). Anda memiliki sedikit lebih banyak waktu dengan kontribusi Roth IRA; Anda harus membuatnya pada hari pajak, 15 April 2021, untuk dihitung pada 2020 (dan 15 April 2020, untuk 2019).
Lima tahun harus berlalu dari kontribusi pertama Anda sebelum Anda dapat menarik dari Roth 401 (k) Anda bebas pajak, dan Anda juga harus berusia 59½ tahun. Pada usia 72, Anda harus mengambil distribusi minimum dari Roth 401 (k) Anda, tetapi tidak dari Roth IRA.
