Seiring dengan ledakan minat terhadap mata uang digital dan semua implikasinya bagi bisnis baru dan tradisional, ada kebutuhan yang semakin besar akan kejelasan mengenai implikasi hukum dari teknologi dan mata uang baru ini. Ketika pemerintah di seluruh dunia, badan pengatur, bank sentral, dan lembaga keuangan lainnya berupaya memahami sifat dan makna mata uang digital, investor individu dapat menghasilkan banyak uang dengan berinvestasi di ruang baru ini. Di sisi lain, investor menanggung risiko hukum tertentu ketika mereka membeli dan menjual mata uang digital.
Sementara mata uang digital mungkin mudah membingungkan untuk uang elektronik konvensional, itu tidak sama; sama halnya, tidak seperti mata uang tunai konvensional karena tidak dapat secara fisik dimiliki dan ditransfer antar pihak. Sebagian besar kerawanan kedudukan hukum mata uang digital disebabkan oleh fakta bahwa ruang tersebut baru-baru ini menjadi populer dibandingkan dengan mata uang yang lebih tradisional dan sistem pembayaran. Di bawah ini, kami akan mengeksplorasi beberapa implikasi hukum yang muncul terkait dengan berinvestasi dalam cryptocurrency.
Cryptocurrency sebagai Properti
Salah satu pertimbangan hukum yang paling kritis untuk setiap investor cryptocurrency berkaitan dengan cara otoritas pusat memandang kepemilikan cryptocurrency. Di AS, IRS telah mendefinisikan cryptocurrency sebagai properti, bukan sebagai mata uang yang layak. Ini berarti bahwa investor individu terikat pada undang-undang pajak capital gain ketika datang untuk melaporkan pengeluaran cryptocurrency mereka dan laba atas pengembalian pajak tahunan mereka, terlepas dari mana mereka membeli koin digital.
Aspek ruang cryptocurrency ini menambah lapisan kebingungan dan kompleksitas untuk pembayar pajak AS, tetapi kesulitannya tidak berakhir di sana. Memang, masih belum jelas apakah investor mata uang digital yang telah membeli kepemilikan mereka di valuta asing harus menghadapi langkah-langkah pelaporan tambahan datang waktu pajak. Menurut sebuah laporan oleh CNBC, "siapa pun dengan lebih dari $ 10.000 di luar negeri biasanya perlu mengisi Laporan Bank Asing dan Akun Keuangan (FBAR)… dengan Departemen Keuangan setiap tahun. Undang-undang lain - Undang-Undang Kepatuhan Pajak Rekening Asing, atau FATCA - mengharuskan pembayar pajak AS tertentu untuk menjelaskan akun mereka di luar negeri pada Formulir 8938, ketika mereka mengajukan pajak mereka ke IRS."
Mantan jaksa penuntut pajak federal Kevin F. Sweeney menawarkan petunjuk bagaimana pertukaran mata uang asing cryptocurrency dapat memperumit masalah pajak bagi investor mata uang digital AS: "mungkin ada persyaratan FBAR, tapi saya tidak akan mengatakan bahwa selalu ada satu, "jelasnya, menambahkan bahwa kurangnya bimbingan dari IRS telah menciptakan" lubang hitam "ketidakpastian bagi investor dan para profesional pajak. "Tampaknya sangat tidak adil jika mereka mengharapkan pembayar pajak tahu bahwa - dan kemudian mengeluarkan hukuman bagi pembayar pajak yang tidak melakukan itu - ketika para praktisi bahkan tidak dapat mengetahui 100% apakah ada persyaratan FBAR, " tambah Sweeney..
Semua ini menunjukkan bahwa investor mata uang digital harus mengambil tindakan pencegahan khusus untuk mengikuti saran dari para profesional pajak ketika datang untuk melaporkan keuntungan dan kerugian cryptocurrency. Karena peraturan terus berubah, apa yang mungkin diizinkan secara hukum tahun lalu atau bahkan berbulan-bulan yang lalu sekarang mungkin menjadi penyebab masalah hukum.
Status Terdesentralisasi
Salah satu daya tarik besar dari banyak mata uang digital juga merupakan faktor risiko potensial bagi investor individu. Bitcoin (BTC) telah membuka jalan bagi cryptocurrency lain dalam hal desentralisasi, artinya ia tidak memiliki kehadiran fisik dan tidak didukung oleh otoritas pusat. Sementara pemerintah di seluruh dunia telah melangkah untuk menegaskan kekuatan pengaturan mereka dalam berbagai cara, BTC dan mata uang digital lainnya seperti itu tetap tidak terikat dengan yurisdiksi atau lembaga mana pun. Di satu sisi, ini membebaskan investor dari menjadi terikat pada lembaga-lembaga tersebut. Namun, di sisi lain, status ini dapat mengakibatkan komplikasi hukum. Nilai mata uang digital sepenuhnya tergantung pada nilai yang dianggap oleh pemilik dan investor lain; ini berlaku di semua mata uang, digital atau fiat. Tanpa otoritas pusat mendukung nilai mata uang digital, investor dapat dibiarkan dalam kesulitan jika komplikasi dengan transaksi atau kepemilikan muncul.
Risiko potensial lain yang terkait dengan cryptocurrency sebagai akibat dari status desentralisasi mereka berkaitan dengan rincian transaksi. Dalam sebagian besar transaksi lain, mata uang dengan kehadiran fisik berpindah tangan. Dalam hal uang elektronik, lembaga keuangan tepercaya terlibat dalam menciptakan dan menyelesaikan setoran dan klaim utang. Tidak satu pun dari konsep-konsep ini berlaku untuk transaksi cryptocurrency. Karena perbedaan mendasar ini, kebingungan hukum antara pihak-pihak dalam berbagai jenis transaksi mata uang digital adalah kemungkinan nyata. Sekali lagi, karena keadaan terdesentralisasi mata uang ini, jalur jalan hukum dalam situasi ini bisa sulit untuk dinilai.
Registrasi dan Perizinan Bisnis
Semakin banyak bisnis yang memanfaatkan mata uang digital sebagai bentuk pembayaran. Seperti di bidang keuangan lainnya, bisnis mungkin diharuskan mendaftar dan mendapatkan lisensi untuk yurisdiksi dan kegiatan tertentu. Karena status hukum mata uang digital yang kompleks dan berkembang, area ini secara signifikan kurang jelas untuk bisnis yang beroperasi di pasar crypto. Perusahaan yang hanya menerima cryptocurrency, misalnya, mungkin tidak perlu mendaftar atau mendapatkan lisensi sama sekali. Di sisi lain, mereka mungkin diharuskan untuk tunduk pada pertimbangan khusus tergantung pada yurisdiksi mereka. Tanggung jawab menjadi tanggung jawab pemilik bisnis dan manajer untuk memastikan bahwa mereka mengikuti prosedur hukum yang tepat untuk operasi mereka di tingkat lokal dan negara bagian. Di tingkat federal, misalnya, lembaga keuangan harus memelihara kegiatan tertentu yang terkait dengan perlindungan terhadap pencucian uang dan penipuan, transmisi dana, dan banyak lagi. Pertimbangan seperti ini juga berlaku untuk bisnis yang berurusan dengan mata uang digital.
Penipuan dan Pencucian Uang
Ada kepercayaan yang tersebar luas bahwa cryptocurrency menyediakan organisasi kejahatan dengan cara baru untuk melakukan penipuan, pencucian uang, dan sejumlah kejahatan keuangan lainnya. Ini mungkin tidak secara langsung berdampak pada sebagian besar investor cryptocurrency yang tidak bermaksud menggunakan teknologi baru ini untuk melakukan kejahatan semacam itu. Namun, investor yang mendapati diri mereka dalam posisi malang menjadi korban kejahatan keuangan kemungkinan besar tidak memiliki opsi hukum yang sama dengan korban penipuan tradisional.
Masalah ini juga terkait dengan status desentralisasi mata uang digital. Ketika pertukaran mata uang kripto diretas dan kepemilikan pelanggan dicuri, misalnya, seringkali tidak ada praktik standar untuk memulihkan dana yang hilang. Investor mata uang digital dengan demikian mengambil sejumlah risiko dengan membeli dan memegang aset mata uang digital. Karena alasan inilah pengembang dan startup yang terkait dengan mata uang digital telah memusatkan perhatian sedemikian besar untuk menciptakan cara yang aman untuk memegang koin dan token digital. Namun, sementara jenis dompet baru dirilis setiap saat, dan sementara pertukaran cryptocurrency selalu meningkatkan langkah-langkah keamanannya, investor sejauh ini tidak dapat sepenuhnya menghilangkan risiko hukum terkait dengan memiliki cryptocurrency, dan kemungkinan mereka tidak akan pernah mau..
