Berikut adalah manfaat membuat kontribusi untuk IRA tradisional Anda dan pedoman yang menentukan apakah Anda dapat mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi tersebut.
Pertama, beberapa aturan kontribusi yang berlaku untuk kontribusi peserta untuk IRA tradisional.
Batas Kontribusi
Untuk tahun pajak apa pun, Anda dapat mengklaim pengurangan pajak penghasilan federal individu atas uang yang Anda kontribusikan ke IRA Anda. Lihat di bawah untuk batasan untuk 2019 dan 2020.
Kontribusi IRA Suami Istri
Anda dapat berkontribusi pada IRA pasangan atas nama pasangan Anda yang tidak bekerja. Batas yang dibahas di atas berlaku. Ingatlah bahwa jika Anda juga berkontribusi pada IRA untuk diri Anda sendiri, kedua IRA harus dipertahankan sebagai akun yang terpisah, karena IRA tidak dapat dimiliki bersama.
Tentu saja, agar Anda dapat membuat kontribusi IRA pasangan, Anda dan pasangan Anda harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan bersama. Kontribusi gabungan Anda tidak boleh lebih dari jumlah kompensasi kena pajak yang Anda laporkan pada pengembalian pajak Anda.
Batas Waktu Kontribusi
Kontribusi peserta IRA untuk tahun pajak tertentu harus dilakukan pada tanggal 15 April tahun berikutnya, tanggal jatuh tempo pajak untuk tahun sebelumnya. Jika 15 April jatuh pada akhir pekan atau hari libur lainnya, batas waktu adalah hari kerja berikutnya. Untuk tahun pajak 2020 akan menjadi Rabu, 15 April, 2020. Kontribusi yang diberi cap pos pada atau sebelum 15 April dianggap dibuat sebelum batas waktu.
Membuat Kontribusi Anda Setelah Anda Mengajukan Pajak Anda
Kontribusi IRA Anda untuk tahun pajak dapat dilakukan kapan saja antara 1 Januari tahun itu dan 15 April (atau berapa pun tenggat waktu pajak tahun itu) pada tahun berikutnya, bahkan jika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan sebelum April. 15 batas waktu pajak. Jika Anda memutuskan untuk membuat kontribusi Anda setelah Anda mengajukan pengembalian pajak, pastikan untuk memberi tahu profesional pajak Anda sehingga jika kontribusi tersebut tidak termasuk dalam pengembalian Anda, pengembalian yang diubah yang mencakup kontribusi dapat diajukan.
Batasan Usia
Presiden Trump menandatangani Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada Januari 2020 yang dirancang untuk memperkuat keamanan pensiun. Sebelum UU, mereka yang memiliki 401 (k) atau IRA harus menarik distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada tahun mereka berusia 70, 5. UU SECURE telah meningkatkan usia menjadi 72. Undang-undang ini juga menghilangkan usia maksimum untuk kontribusi IRA tradisional, yang sebelumnya dibatasi pada usia 70, 5 tahun.
Tunjukkan Tahun Pajak pada Cek
Mengurangi Kontribusi IRA Tradisional Anda
Mampu mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi ke IRA tradisional Anda tergantung pada beberapa faktor, yaitu pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, status pengarsipan pajak Anda, dan status peserta Anda (yaitu, apakah Anda dianggap sebagai peserta aktif menurut atau tidak. definisi IRS).
Peserta Aktif Ditetapkan
Secara umum, status peserta aktif Anda tergantung pada apakah Anda berpartisipasi atau tidak dalam program pensiun yang disponsori perusahaan. Program yang disponsori oleh perusahaan mencakup program tunjangan pasti, pembelian uang atau rencana tunjangan manfaat, rencana pembagian keuntungan, rencana 401 (k), SEP IRA dan IRA SEDERHANA.
Peraturannya bervariasi di antara berbagai rencana. Misalnya, Anda dianggap sebagai peserta aktif dalam rencana pembagian keuntungan untuk tahun yang majikan Anda setorkan kontribusi ke rekening pensiun Anda, bahkan jika kontribusi tersebut dibuat untuk tahun yang berbeda. Pengusaha memiliki hingga batas waktu pengarsipan pajak ditambah ekstensi untuk memberikan kontribusi; oleh karena itu, kontribusi untuk 2019 dapat dilakukan pada tahun 2020.
Untuk berpartisipasi dalam program pensiun pembelian uang, Anda dianggap sebagai peserta aktif untuk tahun yang Anda berhak menerima kontribusi, terlepas dari kapan kontribusi dibuat. Untuk 401 (k), Anda (atau pasangan Anda) dianggap sebagai peserta aktif selama bertahun-tahun ketika Anda berkontribusi pada rencana tersebut.
Majikan Anda harus menunjukkan jika Anda adalah peserta aktif dengan mencentang Kotak Rencana Pensiun pada Formulir W-2 Anda. Jika Anda tidak yakin dengan status Anda, tanyakan kepada atasan Anda atau profesional pajak Anda.
Jadi, bisakah Anda mengurangi sumbangan Anda?
Perhatikan bahwa ambang ini berubah setiap tahun. Batasan berikut berlaku untuk tahun pajak 2019 dan 2020. Batas kontribusi IRA tradisional untuk 2019 dan 2020 adalah $ 6.000 per tahun, atau $ 7.000 per tahun jika Anda berusia di atas 50 tahun.
Jika Anda Mengarsipkan Sendiri
Untuk lajang, kontribusi maksimum yang dapat mengurangi pajak mulai menyusut setelah penghasilan bruto Anda yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi mencapai $ 64.000. Para lajang dengan pendapatan yang disesuaikan sebesar $ 74.000 ke atas tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Pada tahun 2020 batas-batas tersebut naik menjadi $ 65.000 dan $ 75.000.
Jika Anda Menikah Pengarsipan Bersama
Di sinilah segalanya menjadi rumit. Bagi mereka yang menikah secara bersama-sama, kontribusi maksimum yang dapat dikurangkan dari pajak berbeda secara signifikan jika satu orang berkontribusi pada 401 (k) dan juga dapat dibatasi untuk pasangan berpenghasilan tinggi.
- Jika pasangan yang memberikan kontribusi IRA ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja, pengurangan dimulai secara bertahap pada $ 103.000 dalam pendapatan kotor yang disesuaikan dan menghilang pada $ 123.000 untuk 2019 ($ 104.000 dan $ 124.000 untuk tahun 2020). Jika kontributor IRA tidak memiliki rencana tempat kerja tetapi pasangannya melakukannya, batas 2019 dimulai dari $ 193.000, dan tidak ada pengurangan pajak yang diizinkan begitu pendapatan kontributor mencapai $ 203.000. (Untuk tahun 2020, angka-angka itu adalah $ 196.000 dan $ 206.000.)
Jika Anda Menikah Pengarsipan Secara Terpisah
Untuk pembayar pajak dalam kategori yang diajukan secara terpisah, batas pengurangan pajak secara drastis lebih rendah, terlepas dari apakah mereka atau pasangannya berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Jika penghasilan Anda kurang dari $ 10.000, Anda dapat mengambil sebagian potongan. Setelah penghasilan Anda mencapai $ 10.000, Anda tidak berhak atas pengurangan apa pun.
Garis bawah
Banyak faktor yang menentukan keputusan tabungan pensiun yang dibuat wajib pajak dan apakah kontribusi dikurangkan hanya untuk salah satu dari faktor-faktor ini. Apa yang mungkin ideal untuk orang lain mungkin tidak ideal untuk Anda. Karena itu, ada baiknya bekerja dengan perencana keuangan dan / atau konsultan pensiun untuk memastikan bahwa Anda membuat pilihan yang sesuai dengan profil pensiun Anda.
