Pemegang rekening pensiun individu (IRA), 401 (k), dan akun pensiun berkualifikasi lainnya diharuskan untuk mengambil distribusi dari akun-akun tersebut yang dimulai pada usia 72 tahun. Distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) ini memaksa pemegang akun untuk mengambil distribusi berdasarkan pajak pada saldo akun pada akhir tahun sebelumnya dan usia mereka.
Logika di belakang yang memerlukan distribusi adalah bahwa pemerintah ingin memungut pajak untuk semua pertumbuhan yang ditangguhkan pajak (serta penangguhan pajak asli) dan bahwa investor kemungkinan akan berada di golongan pajak yang lebih rendah selama masa pensiun. Adapun yang terakhir, itu mungkin atau mungkin tidak benar. Beberapa pensiunan tidak membutuhkan arus kas dari RMD ini dan lebih suka untuk meminimalkan mereka, serta tagihan pajak yang dihasilkan.
Pengambilan Kunci
- Pemegang rekening pensiun yang memenuhi syarat harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) yang dimulai pada usia 72 tahun. Individu ingin mempertimbangkan setiap perubahan dalam status pajak ketika memutuskan strategi optimal untuk mengambil distribusi dari rekening pensiun. Salah satu strategi adalah mengambil distribusi yang lebih besar selama tahun ketika individu berada dalam braket pajak penghasilan yang lebih rendah. Mengkonversi rencana ke Roth IRA dapat mengurangi RMD di jalan, tetapi proses konversi bisa rumit. Mereka yang bekerja melewati usia 72 kadang-kadang dibebaskan dari RMD.
Mengambil Distribusi Sebelum Usia 72
Penasihat keuangan sering memantau braket pajak klien mereka pada tahun-tahun sebelum dimulainya RMD. Jika penghasilan kena pajak relatif rendah selama tahun-tahun awal pensiun, masuk akal untuk mengambil distribusi dari akun-akun pajak tangguhan ini pada tingkat yang sepenuhnya menggunakan braket pajak klien saat ini. Ini memiliki manfaat tambahan untuk mengurangi nilai rekening pensiun, yang menghasilkan perhitungan RMD yang lebih rendah, semuanya menjadi sama.
Roth IRA Conversions
Mengonversi semua atau sebagian akun IRA tradisional ke Roth IRA dapat berfungsi untuk mengurangi jumlah akun IRA tradisional yang tunduk pada RMD di masa mendatang. Strategi ini dapat digunakan kapan saja, tetapi butuh perencanaan. Siapa pun yang tertarik akan bijaksana untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau pajak yang berpengetahuan sebelum melanjutkan, karena ada pajak penghasilan karena jumlah yang dikonversi, dan proses konversi bisa rumit.
Berkontribusi pada Roth 401 (k)
Jika paket 401 (k) perusahaan Anda menawarkan opsi, pertimbangkan untuk menunjuk semua atau sebagian penangguhan pajak gaji Anda ke opsi Roth dalam paket tersebut. Kontribusi ini dibuat dengan dolar setelah pajak, tetapi kontribusi tumbuh ditangguhkan pajak. Jika digulung ke Roth IRA setelah pergi, majikan tidak akan pernah memerlukan distribusi minimum, dan pajak penghasilan yang terkait dapat dihindari.
Konversi ke rekening pensiun Roth adalah sesuatu yang kemungkinan akan dilakukan bertahun-tahun sebelum bahkan mempertimbangkan dampak potensial dari RMD. Dibutuhkan perencanaan. Ada beberapa pertimbangan lain saat Anda masih bekerja — potensi penghematan pajak di masa depan mungkin dikalahkan oleh faktor-faktor lain seperti pajak dan perencanaan keuangan.
Bekerja di Usia 72
Bagi mereka yang bekerja pada usia 72 atau lebih, 401 (k) atau program kontribusi pasti serupa dengan majikan mereka saat ini dapat dibebaskan dari RMD, asalkan individu tersebut tidak memiliki 5% atau lebih dari perusahaan. Selain itu, hanya 401 (k) akun pensiun yang memenuhi syarat untuk pengecualian ini, dan itu bukan fitur rencana otomatis — rencana perusahaan harus mengadopsi ketentuan ini.
Oleh karena itu, kadang-kadang orang diminta untuk meminta majikan mereka untuk mengadopsi ketentuan jika belum dimasukkan dalam rencana mereka. Selain itu, karyawan mungkin memenuhi syarat untuk memutar saldo dari rencana 401 (k) sebelumnya ke dalam rencana yang berlaku untuk menghindari RMD.
Idealnya, jika seseorang mengantisipasi bekerja di atas 72, mereka telah memasukkan saldo 401 (k) lama ke dalam rencana majikan terbaru mereka sepanjang tahun (jika rencana baru mereka memungkinkan untuk ini). Tentu saja, semua ini mengasumsikan bahwa rencana baru adalah pilihan yang baik dari sudut pandang investasi.
Tak satu pun dari ini menghilangkan kebutuhan untuk akhirnya mengambil RMD dari akun ini, tetapi distribusinya dapat ditunda sampai individu tersebut pindah ke golongan pajak yang lebih rendah ketika mereka tidak lagi bekerja untuk perusahaan.
Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat
Distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) tidak berfungsi untuk mengurangi jumlah RMD, tetapi teknik ini dapat mengurangi tanggung jawab pajak pemegang akun IRA dari distribusi. Peraturan memungkinkan semua atau sebagian dari RMD (hingga $ 100.000) dibayarkan langsung ke badan amal yang memenuhi syarat. Pengurangan hanya berlaku untuk IRA dan tidak untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k).
Karena aturan tambahan berlaku, mereka yang tertarik untuk meningkatkan distribusi amal yang memenuhi syarat untuk tujuan pajak akan bijaksana untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak atau keuangan yang berpengetahuan.
Manfaat utama dari strategi QCD adalah bahwa hal itu dapat secara signifikan menurunkan pendapatan kotor disesuaikan pemegang akun IRA dan dapat memiliki manfaat tambahan di bidang lain seperti biaya Medicare Bagian B.
Pertimbangkan QLAC
"Pertimbangkan" adalah kata operatif karena kontrak anuitas umur panjang (QLAC) yang berkualitas merupakan kerutan yang relatif baru di arena perencanaan pensiun. Undang-undang yang disahkan pada tahun 2014 memungkinkan sebagian saldo IRA tradisional, 401 (k), 403 (b), atau 457 rencana untuk digunakan untuk membeli QLAC dan dibebaskan dari RMD.
Anuitas ini akan memberikan manfaat yang ditangguhkan yang harus dimulai pada usia 85 dan dibatasi hingga $ 125.000 atau 25% dari saldo akun. Meskipun ini adalah strategi untuk mengurangi RMD, pertanyaan penting yang harus dijawab adalah apakah QLAC adalah pilihan yang baik untuk sebagian aset pensiun Anda.
Garis bawah
Distribusi minimum yang diperlukan mungkin tidak diinginkan oleh beberapa pensiunan, tetapi ada sejumlah strategi yang valid untuk mengurangi jumlah RMD setelah usia 72 tahun. Faktor-faktor penting yang perlu dipertimbangkan adalah perubahan dalam tanda kurung pajak penghasilan, peluang kerja potensial setelah usia 72 tahun, dan jenis opsi rencana pensiun yang tersedia sebelum dan sesudah distribusi minimum yang dipersyaratkan dimulai.
