Daftar Isi
- Bisakah Trust Menjadi Penerima Manfaat Anda?
- Mengapa Menunjuk Trust?
- Mungkinkah ini Bermasalah?
- Garis bawah
Sangat umum bagi pemilik IRA untuk menunjuk kepercayaan sebagai penerima akun. Kepercayaan adalah sebutan yang populer karena biasanya memberi pemilik IRA tingkat kendali atas bagaimana aset didistribusikan setelah mereka meninggal. Namun, sementara kepercayaan adalah alat perencanaan perkebunan yang efektif bagi banyak orang, pemilik IRA harus mengambil beberapa langkah untuk memastikan bahwa hasilnya konsisten dengan kebutuhan mereka.
Pengambilan Kunci
- Trust adalah opsi populer sebagai penerima untuk pemilik IRA karena memberikan kontrol atas bagaimana aset didistribusikan setelah pemiliknya meninggal. Trust membantu pemilik IRA menyalurkan aset kepada penerima dari waktu ke waktu untuk menghindari pemborosan warisan. Kepercayaan memungkinkan pemilik IRA untuk menunjuk aset yang akan digunakan untuk tujuan tertentu, seperti membiayai pendidikan penerima manfaat.
Bisakah Trust Menjadi Penerima Manfaat Anda?
Hampir setiap orang atau entitas keuangan apa pun dapat menjadi penerima IRA. Namun, jika penerima adalah bukan orang, pemilik IRA diperlakukan sebagai tidak memiliki penerima ketika harus menentukan harapan hidup penerima untuk jumlah distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Ini berarti bahwa jika pemilik IRA meninggal sebelum tanggal mulai yang disyaratkan (RBD), penerima manfaat tidak berhak menggunakan metode harapan-hidup untuk menghitung distribusi pasca-kematian. Penerima harus mendistribusikan aset dalam waktu lima tahun. Jika pemilik IRA meninggal pada atau setelah RBD, periode distribusi tidak dapat diperpanjang melampaui sisa umur harapan hidup almarhum.
Aturan ini untuk penerima manfaat non-orang juga berlaku untuk penerima manfaat kepercayaan kecuali pengecualian berlaku, dalam hal ini penerima manfaat tertua kepercayaan tersebut diperlakukan sebagai penerima IRA untuk tujuan menentukan opsi distribusi. Secara umum, pengecualian berlaku jika persyaratan berikut dipenuhi:
- Kepercayaan tersebut valid berdasarkan hukum negara. Kepercayaan tersebut tidak dapat dibatalkan atau akan, dengan ketentuannya, menjadi tidak dapat ditarik kembali setelah kematian pemilik IRA. Penerima kepercayaan dari trust dapat diidentifikasi. Salinan dokumen kepercayaan diberikan kepada pemelihara IRA oleh 31 Oktober tahun segera setelah tahun di mana pemilik IRA meninggal.
Mengapa Menunjuk Trust sebagai Penerima Manfaat
Dalam kebanyakan kasus, seorang pemilik IRA menunjuk sebuah kepercayaan sebagai penerima IRA untuk memiliki kontrol atas disposisi aset setelah ia meninggal. Berikut ini adalah beberapa alasan mengapa pemilik IRA dapat menunjuk trust sebagai penerima manfaat:
Perlindungan Penerima Pengeluaran
Pemilik IRA mungkin menyadari bahwa penerima manfaat dapat menghambur-hamburkan warisan. Dengan demikian, pemilik IRA mungkin ingin aset dicairkan sesuai dengan jadwal tertentu dan bukan dalam pembayaran sekaligus. Pemilik IRA mungkin juga ingin sebagian aset digunakan untuk tujuan tertentu, seperti membiayai pendidikan penerima manfaat. Pemilik IRA dapat memastikan kondisi ini dipenuhi dengan menunjuk perwalian yang mencakup opsi pembayaran yang diinginkan. Wali amanat dari trust kemudian akan bertanggung jawab untuk mematuhi ketentuan trust.
Menyediakan untuk Anak-anak Dari Pernikahan Sebelumnya
Pemilik IRA mungkin ingin memastikan bahwa pasangan yang sekarang menerima pendapatan dari aset dan anak-anak dari pernikahan sebelumnya menerima bagian aset mereka. Ini dapat dicapai dengan menunjuk suatu trust yang memenuhi persyaratan tertentu, seperti trust property interest yang memenuhi syarat (QTIP).
Menerima tunjangan IRA dapat membahayakan kemampuan khusus penerima manfaat anak untuk menerima tunjangan cacat Jaminan Sosial. Membangun kepercayaan adalah salah satu cara untuk mencegah hasil ini.
Bisakah Menunjuk Kepercayaan sebagai Penerima Manfaat Menjadi Bermasalah?
Menetapkan kepercayaan sebagai penerima IRA dapat menjadi solusi untuk kebutuhan perencanaan keuangan pemilik IRA. Namun, langkah-langkah harus diambil untuk menjamin bahwa penunjukan itu tidak menimbulkan masalah bagi pihak-pihak yang akan mewarisi aset. Pemilik IRA harus memeriksa dengan penjaga IRA untuk memastikan bahwa ketentuan perwalian dapat diterima oleh penjaga IRA dan bahwa mereka memenuhi persyaratan peraturan.
Juga, pemilik IRA harus berkonsultasi dengan seorang pengacara atau profesional perencanaan perumahan untuk mendapatkan bantuan dalam merancang kepercayaan. Berikut adalah beberapa contoh keadaan yang menyebabkan kepercayaan gagal memenuhi kebutuhan pemilik IRA:
- Salinan kepercayaan tidak diberikan kepada pemelihara IRA pada 31 Oktober tahun setelah pemilik IRA meninggal, mencegah penerima manfaat yang mendasari kepercayaan yang valid dari menggunakan harapan hidup penerima manfaat tertua yang dapat diidentifikasi dalam menghitung jumlah RMD..Kepercayaan memenuhi syarat untuk melepaskan aset. Jika ini terjadi, penerima manfaat primer atau kontinjensi lainnya biasanya mewarisi aset, dan ketentuan trust tidak lagi berlaku. Ini dapat dihindari dengan memasukkan 'ketentuan penafian' dalam trust. Secara umum, ketentuan ini mungkin mensyaratkan bahwa jika kepercayaan melepaskan aset, aset yang disangkal, alih-alih pergi ke perorangan, harus dibuang sesuai dengan ketentuan tertentu dari kepercayaan tersebut. Kustodian IRA tidak menemukan ketentuan perwalian tersebut. dapat diterima atau ketentuan konflik kepercayaan dengan ketentuan dokumen rencana IRA. Ketika menunjuk suatu kepercayaan sebagai penerima, pemilik IRA harus memeriksa dengan penjaga IRA sebelumnya.
Garis bawah
Menetapkan kepercayaan sebagai penerima IRA dapat menjadi alat perencanaan perkebunan yang efektif. Namun, itu hanya efektif jika semua pihak yang terlibat — terutama pemilik IRA, penjaga IRA, wali amanat perwalian, dan pengacara mana pun yang mewakili penerima manfaat — menyepakati interpretasi ketentuan-ketentuan perwalian dan undang-undang yang berlaku. Interpretasi yang saling bertentangan dapat mengakibatkan keterlambatan disposisi aset dan dapat membuat frustasi bagi mereka yang terlibat.
Mendesain kepercayaan adalah proses yang kompleks. Pemilik IRA harus mencari bantuan dari seorang pengacara dan profesional pajak yang berpengalaman untuk menentukan apakah dan kapan suatu kepercayaan sesuai, jenis kepercayaan yang sesuai dengan kebutuhan pemilik IRA, dan untuk memastikan bahwa kebutuhan perencanaan perkebunan dipenuhi dan dimaksimalkan.
