Daftar Isi
- Cara Kerja BackA Roth IRA
- Gigitan Pajak Konversi Roth
- Ketika Backdoor Roth Masuk Akal
- Garis bawah
Mendapatkan penghasilan yang lebih tinggi mungkin tampak seperti kunci untuk pensiun yang lebih nyaman, tetapi sebenarnya bisa menjadi penghalang bagi beberapa jenis tabungan pensiun yang diuntungkan oleh pajak. Itu karena gaji yang lebih besar dapat menghindarkan Anda dari kontribusi ke rekening pensiun individu Roth (Roth IRA). Untuk tahun 2020, kontribusi Roth IRA tidak diperbolehkan untuk pelapor tunggal dengan modifikasi pendapatan bruto (MAGI) yang dimodifikasi sebesar $ 139.000 (naik dari $ 137.000 pada tahun 2019) atau lebih dan pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama yang MAGI-nya melebihi $ 206.000 (naik dari $ 203 ribu pada tahun 2019).
Roth IRA memungkinkan distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak dalam masa pensiun, yang mungkin sangat berharga jika Anda mengantisipasi pendaratan dalam kelompok pajak tinggi ketika Anda pensiun. Untungnya, ada solusi yang tersedia untuk penghalang jalan Roth IRA untuk pembayar pajak kaya: backdoor Roth IRA.
Pengambilan Kunci
- Pada tahun 2020 jika Anda membuat lebih dari $ 139.000 pengarsipan tunggal atau $ 206.000 pengarsipan secara bersama-sama sebagai pasangan suami istri, Anda dilarang membuat kontribusi apa pun ke Roth IRA. Jika Anda mengubah aset dalam IRA tradisional menjadi aset di Roth IRA, Anda tidak membuat kontribusi untuk IRA itu; akibatnya, Anda telah masuk ke dalamnya melalui pintu belakang, maka nama "backdoor Roth." Jika ada dolar sebelum pajak di IRA tradisional Anda, Anda harus membayar pajak pada mereka pada saat konversi.
Cara Kerja BackA Roth IRA
Backdoor Roth IRA adalah nama lain untuk konversi Roth IRA. Transaksi ini melibatkan konversi aset IRA tradisional ke aset Roth IRA. Ini adalah proses bertingkat.
Dalam hal mekanisme backdoor Roth, langkah pertama adalah membuat kontribusi untuk IRA yang tidak dapat dikurangi. Ini mengacu pada IRA tradisional yang kontribusinya tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, berdasarkan pendapatan saver, status pengarsipan, dan cakupan oleh rencana pensiun pemberi kerja.
Setelah IRA yang tidak dapat dikurangi didanai, langkah selanjutnya adalah mengubah IRA itu menjadi Roth. Konversi dapat diselesaikan menggunakan akun Roth yang ada, atau Anda dapat membuka Roth IRA baru jika Anda tidak memilikinya. Cara termudah untuk melakukan konversi adalah melalui transfer wali amanat ke wali amanat. Institusi keuangan yang memegang kontribusi IRA Anda yang tidak dapat dikurangi mentransfernya langsung ke institusi yang memegang Roth IRA Anda atas nama Anda. Konversi dilaporkan pada Formulir IRS 8606 ketika Anda mengajukan pajak.
Setelah konversi selesai, uang dalam Roth IRA Anda tunduk pada aturan distribusi Roth IRA. Manfaat utama bagi Anda adalah bahwa pendapatan apa pun di masa depan dari investasi di akun Anda tidak akan dikenakan pajak saat Anda (atau ahli waris Anda) menariknya dari akun. Selain itu, Roth IRA Anda tidak akan tunduk pada aturan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Dengan IRA tradisional, Anda diharuskan mulai mengambil distribusi minimum dari akun Anda mulai usia 72 atau menghadapi denda pajak yang besar.
Roth IRA tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD).
The Catch: The Bite Pajak Konversi Roth
Meskipun mengonversi ke Roth dapat meminimalkan kewajiban pajak Anda saat mengetuk aset Anda di masa pensiun, Anda tidak akan dapat menghindari pajak sepenuhnya. Setiap jumlah yang tidak dibayar dalam IRA tradisional Anda akan dikenakan pajak pada saat konversi selesai. Ini termasuk konversi sebelum pajak dan keuntungan investasi. Jika Anda berada di braket pajak yang lebih tinggi, konversi dapat menambah secara signifikan tagihan pajak Anda pada tahun ketika Anda melakukan konversi.
Menggunakan dana IRA tradisional yang tidak dapat dikurangi dapat menyederhanakan proses, karena kontribusi ini diperlakukan sebagai dolar setelah pajak untuk tujuan konversi. Perpajakan untuk backdoor Roth dapat menjadi lebih rumit, namun, ketika konversi IRA tradisional Anda mencakup jumlah yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan.
Dalam skenario ini, IRS mengharuskan Anda untuk mengikuti aturan pro-rata, yang memperlakukan semua IRA Anda sebagai satu IRA kolektif. Jika Anda menyelesaikan konversi Roth IRA backdoor menggunakan uang IRA tradisional yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan, jumlah konversi Anda yang dikenakan pajak diproporasikan di seluruh saldo IRA Anda. Pada dasarnya, ini mengharuskan Anda membayar pajak pada bagian sebelum pajak IRA Anda saat Anda mengonversi.
Gagal memahami jenis kontribusi yang dipegang IRA tradisional Anda dapat menghasilkan kejutan pajak yang tidak menyenangkan ketika Anda berkonversi. Namun IRS menawarkan solusi. Jika majikan Anda mengizinkannya, Anda mungkin dapat menggulung bagian sebelum pajak dari kontribusi IRA tradisional Anda ke 401 (k) Anda, hanya menyisakan bagian yang tidak dapat dikurangi untuk konversi.
Aturan pro-rata berarti bahwa Anda harus memperlakukan semua IRA Anda sebagai satu IRA komunal, dan jumlah konversi Roth IRA Anda yang terkena pajak diproporsionalkan atas total saldo IRA Anda.
Kapan Backdoor Roth Masuk Akal?
Roth IRA pintu belakang mungkin menarik jika Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth karena penghasilan Anda. Namun, penting untuk mempertimbangkan bagaimana itu cocok sebagai bagian dari strategi pensiun Anda yang lebih besar sebelum bergerak.
Lihatlah garis waktu pensiun Anda. Jika Anda mendekati tanggal pensiun target Anda, Anda mungkin menemukan bahwa konversi berarti Anda akan membayar pajak atas sejumlah besar kontribusi pensiun dan penghasilan dari IRA tradisional Anda dan tidak dibiarkan dengan banyak waktu pra-pensiun untuk menikmati bebas pajak. pertumbuhan Roth Anda. Jika Anda baru saja meninggalkan uang itu sendirian hingga RMD pada usia 72, Anda tidak perlu membayar pajak untuk itu sampai saat itu, dan RMD tahunan Anda kemungkinan akan jauh lebih sedikit daripada jumlah uang yang Anda konversi ke Roth dan biaya pajak lebih murah.
Timeline Anda untuk menggunakan dana di backdoor Roth IRA juga penting dengan cara yang berbeda. IRS memberlakukan aturan lima tahun yang sama pada konversi IRA seperti pada IRA Roth reguler hingga 2020. Sekarang, Anda mendapatkan tambahan dua tahun untuk menyelesaikan konversi Roth. Ini berarti Roth Anda harus terbuka setidaknya 7 tahun sebelum Anda dapat menarik dana dari akun Anda tanpa penalti. Jika Anda memanfaatkan uang lebih cepat, Anda mungkin menghadapi hukuman penarikan awal 10% jika Anda berusia di bawah 59½. Jika Anda 59 ½ atau lebih tua, pajak 10% tidak akan berlaku, tetapi aturan tujuh tahun masih berlaku untuk pendapatan yang dibuat sebelum periode itu habis. Penarikan itu bisa dikenai pajak penghasilan. Namun, Anda dapat menarik jumlah asli yang dikonversi tanpa harus membayar pajak penghasilan atau denda.
Garis bawah
Backdoor Roth IRA dapat membantu para penerima penghasilan tinggi merencanakan pensiun sambil menikmati beberapa keuntungan pajak penting. Meskipun konversi itu sendiri tidak sulit, mengurai masalah pajak yang terkait dengan proses tersebut dapat terjadi. Menimbang pro dan kontra dengan penasihat keuangan dapat membantu Anda memutuskan apakah pintu belakang Roth adalah langkah yang tepat untuk Anda.
