DEFINISI Distribusi Rollover yang Layak
Distribusi rollover yang memenuhi syarat adalah distribusi dari satu paket yang memenuhi syarat yang dapat digulirkan ke paket yang memenuhi syarat lainnya. Jenis rencana yang memenuhi syarat termasuk IRA dan 403 (b) rencana. Sementara IRA diperuntukkan bagi banyak individu dan dapat disponsori oleh perusahaan, rencana 403 (b) khusus untuk karyawan sekolah umum, organisasi bebas pajak, dan menteri tertentu.
BREAKING DOWN Distribusi Rollover yang Layak
Seringkali, distribusi rollover yang memenuhi syarat terjadi ketika seseorang berpindah dari satu majikan ke majikan lainnya. Aturan rollover memungkinkan individu untuk membawa aset mereka sebelumnya ke rencana pensiun majikan baru mereka.
Paket yang memenuhi syarat yang memungkinkan distribusi rollover yang memenuhi syarat termasuk paket manfaat pasti (DB) dan kontribusi pasti (DC). Sementara program imbalan pasti memberikan pembayaran yang dijamin kepada karyawan, distribusi program kontribusi pasti bergantung pada seberapa baik seorang karyawan menyimpan dan berinvestasi sendiri, serta apa yang dapat dikontribusikan oleh pemberi kerja. A 401 (k) adalah contoh populer dari rencana kontribusi pasti.
Jenis lain dari rencana yang memenuhi syarat termasuk:
- Rencana bagi hasil. Rencana pembelian uang
Anda dapat membaca panduan komprehensif untuk persyaratan rencana berkualifikasi umum di situs web Internal Revenue Service (IRS). Panduan ini juga menguraikan rencana oleh siapa yang memenuhi syarat, jenis pemberi kerja yang mensponsori rencana, dan segala risiko atau kekhawatiran yang mungkin dimiliki investor sebelum masuk ke dalam perjanjian rencana.
Distribusi dan Perpajakan Rollover yang Layak
Saat menggulirkan dana dari satu akun ke akun lain, penting untuk memahami aturan dan peraturan yang terkait agar tidak dikenakan pajak atau penalti yang tidak terduga. Misalnya, dalam rollover IRA, baik melalui transfer langsung atau melalui cek, dalam banyak kasus masa tenggang satu rollover per tahun ada (meskipun ini tidak selalu berlaku untuk rollover antara IRA tradisional dan IRA Roth). Mereka yang melanggar masa tenggang ini dapat bertanggung jawab untuk melaporkan setiap transfer IRA ke IRA tambahan sebagai pendapatan kotor pada tahun pajak saat rollover terjadi.
Tidak ada pajak yang dipotong dalam transfer langsung; namun, jika pemegang akun menerima cek yang dia setorkan secara pribadi ke dalam IRA-nya, IRS menegaskan hukuman pemotongan. IRS juga menetapkan bahwa penjaga atau wali harus menahan 10% pada cek dari distribusi IRA dan 20% pada distribusi dari rekening pensiun lain, terlepas dari apakah dana tersebut diperuntukkan untuk rollover atau tidak. Pada waktu pajak, jumlah ini muncul sebagai pajak yang dibayarkan oleh pemberi pajak.
