Penipuan pajak terjadi ketika seseorang atau badan usaha dengan sengaja dan sengaja memalsukan informasi tentang pengembalian pajak untuk membatasi jumlah kewajiban pajak. Penipuan pajak pada dasarnya melibatkan kecurangan dalam pengembalian pajak dalam upaya untuk menghindari membayar seluruh kewajiban pajak. Contoh-contoh penipuan pajak termasuk mengklaim potongan palsu; mengklaim pengeluaran pribadi sebagai pengeluaran bisnis; menggunakan nomor Jaminan Sosial palsu; dan tidak melaporkan pendapatan.
Penipuan pajak juga dapat disebut sebagai penggelapan pajak.
Merobohkan Penipuan Pajak
Penipuan pajak melibatkan misrepresentasi yang disengaja atau kelalaian data tentang pengembalian pajak. Di Amerika Serikat, wajib pajak terikat oleh kewajiban hukum untuk mengajukan pengembalian pajak secara sukarela dan untuk membayar jumlah pendapatan, pekerjaan, penjualan, dan pajak cukai yang benar. Kegagalan untuk melakukannya dengan memalsukan atau menyembunyikan informasi merupakan pelanggaran hukum dan merupakan penipuan pajak. Penipuan pajak diselidiki oleh unit Investigasi Kriminal Internal Revenue Service (CI). Penipuan pajak dikatakan terbukti jika wajib pajak diketahui memiliki:
- Sengaja gagal melaporkan pengembalian pajak penghasilannya. Mewakili keadaan sebenarnya dari urusannya sehingga secara salah mengklaim pengurangan pajak atau kredit pajak. Secara tidak sengaja membayar hutang pajaknya. Dipersiapkan dan mengajukan pengembalian yang salah. Secara gagal melaporkan semua pendapatan yang diterima
Bisnis yang melakukan penipuan pajak dapat:
- Disadari gagal untuk mengajukan laporan pajak penggajian. Gagal melaporkan beberapa atau semua pembayaran tunai yang dilakukan kepada pegawai untuk melaporkan dan membayar pajak gaji yang dipotong
Penipuan pajak menipu pemerintah dari jutaan dolar setiap tahun dan dihukum dengan denda, hukuman, bunga, atau waktu penjara. Secara umum, suatu entitas tidak dianggap bersalah atas penghindaran pajak kecuali kegagalan membayar dianggap disengaja. Penipuan pajak tidak termasuk kesalahan atau pelaporan yang tidak disengaja, yang oleh IRS disebut pelaporan yang lalai.
Mengingat bahwa kode pajak di AS adalah kompilasi yang kompleks dari pengenaan pajak dan undang-undang, banyak pembuat pajak terikat untuk membuat kesalahan yang ceroboh. Sebagai contoh, mengklaim pembebasan untuk ketergantungan yang tidak ada untuk mengurangi kewajiban pajak jelas merupakan penipuan, sementara menerapkan tingkat kenaikan modal jangka panjang untuk penghasilan jangka pendek dapat dilihat lebih dalam untuk menentukan apakah kelalaiannya. Meskipun kesalahan yang dikaitkan dengan kelalaian tidak disengaja, IRS masih dapat mendenda wajib pajak penalti 20 persen dari kurang bayar tersebut. Orang-orang terkenal di seluruh dunia bersalah atas penipuan pajak, seperti Lionel Messi.
Penipuan pajak tidak sama dengan penghindaran pajak, yang merupakan penggunaan legal celah dalam undang-undang perpajakan untuk mengurangi pengeluaran pajak seseorang. Meskipun penghindaran pajak bukan merupakan pelanggaran langsung terhadap undang-undang, hal itu disukai oleh otoritas pajak karena dapat mengganggu semangat keseluruhan undang-undang perpajakan.
