Kecukupan modal bank diatur secara ketat di seluruh dunia untuk memastikan stabilitas sistem keuangan dan ekonomi global. Ini juga menyediakan perlindungan tambahan untuk deposan. Di Amerika Serikat, bank diatur di tingkat federal oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Federal Reserve Board dan Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang (OCC). Selain itu, bank yang disewa oleh negara tunduk pada otoritas pengatur negara. Regulasi dan solvabilitas bank dianggap kritis karena pentingnya industri perbankan yang unik bagi berfungsinya ekonomi secara keseluruhan.
Pemantauan kondisi keuangan bank juga penting karena bank harus berurusan dengan ketidakcocokan dalam likuiditas antara aset dan liabilitas mereka. Di sisi kewajiban neraca bank adalah rekening yang sangat likuid, seperti giro. Namun, aset bank terutama terdiri dari pinjaman yang agak tidak likuid. Sementara pinjaman dapat (dan sering) dijual oleh bank, mereka hanya dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai dengan menjualnya dengan diskon besar.
Menilai Kecukupan Modal
Penilaian kecukupan modal bank yang paling umum digunakan adalah rasio kecukupan modal. Namun, banyak analis dan profesional industri perbankan lebih suka ukuran modal ekonomi. Selain itu, analis atau investor dapat melihat rasio leverage Tier 1 atau rasio likuiditas dasar ketika memeriksa kesehatan keuangan bank.
Rasio Kecukupan Modal
Bank-bank AS diharuskan mempertahankan rasio kecukupan modal minimum. Rasio kecukupan modal merupakan eksposur kredit tertimbang menurut risiko bank.
Rasio ini mengukur dua jenis modal:
- Modal Tier 1 adalah modal saham biasa yang dapat menyerap kerugian tanpa mengharuskan bank menghentikan operasinya. Modal Tier 2 adalah utang subordinasi, yang dapat menyerap kerugian jika terjadi penutupan bank.
Beberapa analis kritis terhadap aspek pembobotan risiko dari rasio kecukupan modal dan telah menunjukkan bahwa sebagian besar kredit macet yang terjadi selama krisis keuangan tahun 2008 adalah pinjaman yang diberikan bobot risiko sangat rendah, sementara banyak pinjaman yang menanggung paling berat. pembobotan untuk risiko tidak default.
Rasio Leverage Tingkat 1
Rasio kecukupan modal terkait yang terkadang dipertimbangkan adalah rasio leverage Tier 1. Rasio leverage Tier 1 adalah hubungan antara modal inti bank dan total asetnya. Ini dihitung dengan membagi modal Tier 1 dengan rata-rata total aset konsolidasi bank dan eksposur di luar neraca tertentu.
Semakin tinggi rasio leverage Tier 1, semakin besar kemungkinan bank dapat menahan guncangan negatif terhadap neraca.
Ukuran Modal Ekonomi
Banyak analis dan eksekutif bank menganggap ukuran modal ekonomi sebagai penilaian yang lebih akurat dan andal atas kesehatan keuangan dan eksposur risiko bank daripada rasio kecukupan modal.
Perhitungan modal ekonomi, yang memperkirakan jumlah modal yang harus dimiliki bank untuk memastikan kemampuannya menangani risiko saat ini, didasarkan pada kesehatan keuangan bank, peringkat kredit, kerugian yang diperkirakan, dan tingkat kepercayaan solvabilitas. Dengan memasukkan realitas ekonomi seperti kerugian yang diharapkan, tindakan ini dianggap mewakili penilaian yang lebih realistis dari kesehatan keuangan aktual dan tingkat risiko bank.
Rasio Likuiditas
Investor atau analis pasar juga dapat memeriksa bank dengan menggunakan evaluasi ekuitas standar yang menilai kesehatan keuangan perusahaan dalam industri apa pun. Metrik evaluasi alternatif ini meliputi rasio likuiditas seperti rasio lancar, rasio tunai atau rasio cepat.
