Rencana SEP vs. Rencana Keogh: Tinjauan
- Karyawan, serta pemilik bisnis, dapat berpartisipasi dalam rencana ini. Semua peserta dapat mengurangi jumlah yang mereka kontribusikan dari pendapatan kena pajak mereka setiap tahun. Uang yang ditarik setelah pensiun dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Akun dapat dibuka hampir bank, pialang, perusahaan asuransi jiwa, atau perusahaan reksa dana. Uang dapat diinvestasikan dalam berbagai aset termasuk saham, obligasi, reksa dana, dan dana yang diperdagangkan di bursa.
Kedua rencana tersebut juga memiliki batas kontribusi yang jauh lebih tinggi daripada yang diperbolehkan oleh sebagian besar program pensiun. Untuk 2019, kontribusi maksimum untuk akun SEP dan sebagian besar rencana Keogh adalah lebih kecil dari 25% dari laba bersih atau $ 56.000. Untuk tahun pajak 2020, batasnya menjadi $ 57.000.
Rencana SEP
Sesuai namanya, SEP cukup sederhana dalam struktur dan fungsinya semata-mata sebagai rencana kontribusi-pasti. Artinya, peserta secara otomatis mengalokasikan persentase dari pendapatan kotor untuk dibayarkan ke rekening pensiun pajak tangguhan.
SEP dapat dibentuk dengan mengirimkan Formulir 5305-SEP ke Internal Revenue Service (IRS). Pemilik bisnis dapat melewati dokumen awal tanpa perlu bantuan profesional.
Persyaratan yang Lebih Sedikit
Tidak ada persyaratan pelaporan tahunan.
Pengusaha tidak diharuskan untuk memberikan kontribusi pada rencana karyawan mereka pada tahun tertentu. Jika mereka memberikan kontribusi, itu harus dilakukan secara merata kepada setiap karyawan penuh waktu yang berusia minimal 21 tahun dan telah bekerja untuk perusahaan setidaknya selama 3 dari 5 tahun terakhir.
SEP menyerupai IRA di mana peserta dapat memberikan kontribusi untuk tahun sebelumnya hingga batas waktu pengarsipan, bahkan jika perpanjangan telah diberikan. Peserta tidak dapat meminjam dari saldo rencana mereka.
Rencana Keogh
Rencana Keogh paling populer dengan berpenghasilan sangat tinggi, seperti dokter yang prinsipal dalam praktik medis dan pemilik usaha kecil yang tidak berhubungan.
Ini jauh lebih kompleks daripada SEP. Itu berada di bawah pedoman Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA), hukum federal yang menetapkan standar minimum untuk pensiun dan rencana kesehatan yang disponsori majikan. Itu membuat Keogh sebuah "rencana yang memenuhi syarat" menurut definisi.
Persyaratan dokumen
Membuat Keogh untuk bisnis Anda memerlukan dokumen rencana lengkap untuk diserahkan kepada pemerintah. Dalam kebanyakan kasus, sebaiknya meminta akuntan publik atau penasihat keuangan bersertifikat untuk membantu Anda mempersiapkan dan menyerahkan rencana tersebut. Rencana Keogh dapat memiliki detail rumit yang dapat kembali menggigit Anda jika diabaikan.
Keogh dapat disusun sebagai suatu kontribusi-pasti atau rencana manfaat-pasti.
Batas Kontribusi Tinggi
Jika disusun sebagai rencana kontribusi pasti, batas kontribusi adalah sama dengan SEP. Artinya, maksimum untuk tahun pajak 2019 adalah lebih kecil dari 25% dari laba bersih atau $ 56.000. Untuk tahun pajak 2020, batasnya menjadi $ 57.000.
Batasannya lebih tinggi untuk rencana manfaat pasti. Untuk tahun pajak 2019, batasnya adalah $ 225.000. Untuk tahun pajak 2020, tarifnya menjadi $ 230.000.
Program imbalan pasti mirip dengan pensiun karena program ini menetapkan jumlah manfaat yang ditetapkan untuk dibayarkan dengan angsuran yang sama selama pensiun dari peserta yang direncanakan.
Program iuran pasti dapat disusun sebagai pembelian uang atau rencana bagi hasil. Banyak pemilik bisnis memilih yang terakhir karena memungkinkan mereka memberikan kontribusi berbeda setiap tahun, sesuai dengan keuntungan mereka.
Paket pensiun pembelian uang tidak memiliki fleksibilitas ini. Pemilik bisnis harus memilih untuk berkontribusi dalam persentase yang ditetapkan setiap tahun selama umur rencana. Hukuman dinilai jika kontribusi tahunan turun di bawah jumlah itu.
Rencana-rencana ini datang dengan persyaratan pelaporan tahunan pada Formulir 5500. Pinjaman terhadap saldo dapat diambil dalam batasan tertentu.
Pertimbangan Khusus
Ingatlah bahwa Anda harus memberikan kontribusi yang sama untuk setiap karyawan yang Anda masukkan ke akun Anda sendiri setiap tahun. Inilah sebabnya mengapa rencana SEP sebagian besar digunakan oleh perusahaan dengan sejumlah kecil karyawan yang memenuhi syarat.
