Apa Itu Rencana Obligasi Tabungan?
Paket obligasi tabungan adalah program tempat kerja yang memungkinkan karyawan untuk membeli obligasi tabungan AS, seperti obligasi Seri EE dan Seri I, melalui pemotongan gaji. Uang disisihkan dari gaji masing-masing peserta, dan ketika cukup banyak uang telah terkumpul, perusahaan membeli obligasi tabungan atas nama karyawan. Paket tersebut mungkin hanya tersedia untuk karyawan tertentu, seperti mereka yang bekerja penuh waktu di perusahaan.
- Paket obligasi tabungan adalah program tempat kerja yang memungkinkan karyawan untuk membeli obligasi tabungan AS (Seri EE & Seri I) melalui pemotongan gaji. Obligasi EE seri dapat dibeli dalam denominasi tertentu dan dapat dibeli dengan setengah dari nilai nominalnya (saat jatuh tempo). Obligasi seri I diindeks dengan inflasi; mereka mendapatkan tingkat bunga tetap ditambah tingkat inflasi yang dihitung setengah tahunan (menggunakan CPI-U). Minat Seri EE dan I tabungan obligasi dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian dan lokal. atau beberapa pemilik, atau pemilik dengan satu penerima manfaat.
Bagaimana Rencana Obligasi Tabungan Bekerja
Dalam rencana obligasi tabungan, obligasi dapat didaftarkan kepada satu pemilik, pemilik bersama, atau pemilik tunggal dengan penerima manfaat tunggal yang akan menerima obligasi setelah kematian pemegang obligasi. Ada dua jenis obligasi yang tersedia di sebagian besar paket obligasi tabungan di tempat kerja, Seri EE dan Seri I. Perbedaan antara keduanya adalah cara mereka membayar bunga.
Untuk rencana obligasi tabungan, sejumlah gaji yang ditetapkan peserta disisihkan setiap periode sampai ada cukup uang bagi perusahaan untuk membeli obligasi tabungan atas nama karyawan.
Jenis-jenis Obligasi Tabungan
Obligasi EE Seri
Obligasi EE seri, yang pertama kali diterbitkan pada tahun 1980, dijamin setidaknya dua kali lipat nilainya selama jangka waktu awal obligasi, biasanya 20 tahun. Sebagian besar obligasi Seri EE memiliki masa pembayaran bunga total yang melampaui tanggal jatuh tempo awal, hingga 30 tahun sejak penerbitan. Setelah 30 tahun, obligasi tidak lagi mendapat bunga.
Obligasi EE seri dapat dibeli dalam denominasi $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000, atau $ 10.000 dan dapat dibeli dengan setengah dari nilai nominalnya; misalnya, obligasi EE $ 10.000 akan menelan biaya $ 5.000.
Obligasi Seri I
Obligasi Seri I dapat dibeli dalam denominasi $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, atau $ 5.000 dengan harga beli sama dengan denominasi. Obligasi Seri I yang diindeks inflasi diperkenalkan pada tahun 1998, dan dimaksudkan untuk memberikan investor pengembalian plus perlindungan pada daya beli mereka.
Obligasi seri I dibeli dengan nilai nominal dan dapatkan tingkat gabungan: tingkat pengembalian tetap dari saat pembelian obligasi dan tingkat inflasi yang dihitung dua kali setahun berdasarkan Indeks Harga Konsumen untuk Semua Pelanggan Urban (CPI-U). Seperti obligasi EE, obligasi I dapat menghasilkan bunga hingga 30 tahun.
Pertimbangan Khusus
Bunga pada Obligasi Seri EE dan Seri I dikenakan pajak federal, serta warisan negara bagian dan lokal, warisan, hadiah, dan pajak cukai lainnya. Namun, bunga yang diperoleh dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian atau lokal.
Seorang investor dapat menunda melaporkan bunga yang masih harus dibayar obligasi untuk keperluan pajak penghasilan federal sampai obligasi ditebus, ditransfer ke orang lain, atau berhenti menghasilkan bunga. Ketika Obligasi EE dan I mencapai jatuh tempo, obligasi tersebut secara otomatis ditebus dan bunga yang diperoleh dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan federal.
Ada dua metode yang dapat digunakan investor untuk melaporkan bunga untuk keperluan pajak penghasilan federal: uang tunai dan akrual. Dengan menggunakan metode cash basis, pajak federal ditangguhkan sampai tahun jatuh tempo, pelunasan obligasi, atau disposisi kena pajak lainnya, mana yang lebih awal. Di bawah basis akrual, bunga dilaporkan setiap tahun saat terakumulasi.
