Roth ira vs ira tradisional: apa bedanya?

Daftar Isi

• Ikhtisar IRA
• Perbedaan Kunci: Pengurangan Pajak
• Perbedaan Kunci: Batas Penghasilan
• Perbedaan Utama: Aturan Distribusi
• Penarikan Pra-Pensiun
• Pertimbangan Khusus
• Garis bawah

Roth IRA Vs. IRA Tradisional: Tinjauan

Rekening pensiun perorangan (IRA) adalah kendaraan yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk tabungan dan investasi jangka panjang — untuk membangun telur sarang bagi kehidupan pasca-karier seseorang. Sementara beberapa IRA tersedia di tempat kerja, dua yang paling umum dirancang bagi investor untuk digunakan sendiri: IRA tradisional, didirikan pada 1974, dan sepupunya yang lebih muda, Roth IRA, diperkenalkan pada 1997 dan dinamai sponsornya, Sen. William Roth.

Walaupun akun-akun ini memiliki kesamaan — seperti pertumbuhan investasi bebas pajak di dalamnya — mereka juga berbeda dalam beberapa hal utama, terutama berkaitan dengan pengurangan pajak (apakah Anda ingin berutang IRS sekarang atau nanti?), Aksesibilitas dana, dan standar kelayakan.

Memahami semua perbedaan sangat penting dalam memutuskan IRA mana yang merupakan pilihan yang lebih baik untuk Anda.

Pengambilan Kunci

• Perbedaan utama antara Roth dan IRA tradisional terletak pada waktu keuntungan pajak mereka: Dengan IRA tradisional, Anda mengurangi kontribusi sekarang dan membayar pajak atas penarikan nanti; dengan Roth IRA, Anda membayar pajak atas kontribusi sekarang dan mendapatkan penarikan bebas pajak nanti. IRA tradisional berfungsi seperti pensiun yang dipersonalisasi: Sebagai imbalan atas keringanan pajak yang besar, mereka membatasi dan menentukan akses ke dana. Roth IRA berfungsi lebih seperti rekening investasi biasa, hanya dengan manfaat pajak: Mereka memiliki batasan lebih sedikit, tetapi juga lebih sedikit istirahat. Apakah menurut Anda penghasilan tahunan dan golongan pajak Anda akan lebih rendah atau lebih tinggi pada masa pensiun adalah faktor kunci dalam menentukan IRA mana yang akan dipilih.

Perbedaan Kunci: Pengurangan Pajak

IRA tradisional dan Roth memberikan keringanan pajak yang besar. Tapi ini masalah waktu ketika Anda bisa mengklaimnya.

Kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak untuk pengembalian pajak negara bagian dan federal untuk tahun kontribusi Anda. Akibatnya, penarikan — yang secara resmi dikenal sebagai distribusi — dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan Anda saat Anda membuatnya, mungkin dalam masa pensiun.

Kontribusi untuk IRA tradisional umumnya menurunkan penghasilan kena pajak Anda pada tahun kontribusi. Itu menurunkan penghasilan kotor Anda (AGI) yang disesuaikan, mungkin membantu Anda memenuhi syarat untuk insentif pajak lain yang tidak akan Anda dapatkan, seperti kredit pajak anak atau pengurangan bunga pinjaman siswa.

Dengan Roth IRA, Anda tidak mendapatkan pengurangan pajak saat Anda membuat kontribusi, sehingga mereka tidak menurunkan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan tahun itu. Tetapi, sebagai hasilnya, penarikan Anda dalam pensiun umumnya bebas pajak. Anda membayar tagihan pajak di muka, sehingga untuk berbicara, sehingga Anda tidak berutang apa pun di bagian belakang.

Dengan kata lain, itu kebalikan dari IRA tradisional.

Anda dapat memiliki dan mendanai baik Roth maupun IRA tradisional (dengan asumsi Anda berhak untuk masing-masing); namun, total simpanan Anda di semua akun tidak boleh melebihi batas kontribusi IRA keseluruhan untuk tahun pajak itu.

Perbedaan Kunci: Batas Penghasilan

Siapa pun yang berpenghasilan lebih muda dari 70½ dapat berkontribusi untuk IRA tradisional. Apakah kontribusi sepenuhnya dapat dikurangkan dari pajak tergantung pada penghasilan Anda dan apakah Anda (atau pasangan Anda, jika Anda sudah menikah) dicakup oleh program pensiun yang disponsori perusahaan, seperti 401 (k).

Roth IRA tidak memiliki batasan umur, tetapi mereka memang memiliki batasan kelayakan penghasilan:

Untuk 2019, pelapor pajak tunggal, misalnya, harus memiliki pendapatan bruto yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) kurang dari $ 137.000 untuk berkontribusi pada Roth IRA, dengan kontribusi menjadi dihapus mulai dengan MAGI sebesar $ 122.000. Pasangan suami istri yang mengajukan bersama-sama harus telah memodifikasi AGI kurang dari $ 203.000 untuk berkontribusi pada Roth; kontribusi dihapus mulai dari $ 193.000.

Untuk tahun 2020, para lajang harus memiliki MAGI kurang dari $ 139.000, dengan kontribusi yang dihapus dimulai dengan MAGI sebesar $ 124.000. Pasangan yang sudah menikah harus memodifikasi AGI kurang dari $ 206.000 untuk berkontribusi pada Roth, dan kontribusi dihapus mulai dari $ 196.000.

Perbedaan Utama: Aturan Distribusi

Perbedaan lain antara IRA tradisional dan Roth terletak pada penarikan. Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) - wajib, penarikan kena pajak dari persentase dana Anda - pada usia 70 ½, apakah Anda membutuhkan uang atau tidak. IRS menawarkan lembar kerja untuk menghitung RMD tahunan Anda, yang didasarkan pada usia Anda dan ukuran akun Anda.

Roth IRA tidak memiliki distribusi minimum yang diwajibkan: Anda tidak diharuskan untuk menarik uang apa pun pada usia berapa pun — atau memang, selama hidup Anda sama sekali. Fitur ini menjadikannya kendaraan transfer kekayaan yang ideal.

Penerima manfaat IRA Roth tidak dikenakan pajak penghasilan atas penarikan, meskipun mereka diharuskan untuk mengambil distribusi atau menggulung akun ke IRA mereka sendiri.

Perbedaan Kunci: Penarikan Pra-Pensiun

Anda dapat menghindari hukuman (tetapi bukan pajak) dalam beberapa keadaan khusus: Jika Anda menggunakan uang itu untuk membayar biaya pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat (hingga $ 10.000) atau biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat. Kesulitan, seperti kecacatan dan tingkat tertentu dari biaya pengobatan yang tidak dapat diganti, mungkin juga dibebaskan dari hukuman, tetapi Anda tetap akan membayar pajak untuk distribusi tersebut.

Sebaliknya, Anda dapat menarik jumlah yang setara dengan penalti kontribusi IRA Roth Anda dan bebas pajak kapan saja, dengan alasan apa pun, bahkan sebelum usia 59½ tahun.

Sekarang, berbagai aturan berlaku jika Anda menarik penghasilan — jumlah di atas jumlah yang Anda kontribusikan — dari Roth. Anda biasanya akan mendapatkan itu. Jika Anda ingin menarik penghasilan, Anda dapat menghindari pajak dan penalti penarikan awal 10% jika Anda sudah memiliki Roth IRA selama setidaknya lima tahun dan setidaknya satu dari keadaan di bawah ini berlaku untuk Anda:

• Anda setidaknya berusia 59 ½ tahun. Memiliki cacat tetap. Ulangi dan uangnya ditarik oleh ahli waris atau properti Anda. Gunakan uang itu (hingga maksimum $ 10.000 seumur hidup) untuk pembelian rumah pertama kali.

Jika Anda memiliki akun kurang dari lima tahun, Anda masih dapat menghindari 10% penalti penarikan awal jika:

• Anda setidaknya berusia 59 ½ tahun. Penarikan adalah karena cacat atau kesulitan keuangan tertentu. Perkebunan atau penerima manfaat Anda melakukan penarikan setelah kematian Anda. Anda menggunakan uang (hingga maksimum $ 10.000 seumur hidup) untuk yang pertama Pembelian rumah -waktu, biaya pendidikan yang berkualitas, atau biaya medis tertentu.

Membandingkan IRA Tradisional dan Roth
Aturan	Roth IRA	IRA tradisional
Batas Kontribusi 2019	$ 6.000; $ 7.000, jika usia 50 atau lebih.	2019: $ 6.000; $ 7.000, jika usia 50 atau lebih
2020 Kontribusi Batas	Sama seperti 2019.	Sama seperti 2019.
Batas Penghasilan 2019	Yang memenuhi syarat adalah pelapor pajak tunggal dengan MAGI kurang dari $ 137.000 (penghapusan bertahap dimulai pada $ 122.000); pasangan yang sudah menikah mengajukan bersama dengan MAGI kurang dari $ 203.000 (penghentian dimulai dari $ 193.000).	Siapa pun dengan penghasilan yang diperoleh dapat berkontribusi, tetapi pengurangan pajak didasarkan pada batasan pendapatan dan partisipasi dalam rencana kerja.
2020 Pendapatan Batas	Yang memenuhi syarat adalah pelapor pajak tunggal dengan MAGI kurang dari $ 139.000 (penghentian dimulai dengan $ 124.000); pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan MAGI kurang dari $ 206.000 (penghentian dimulai dengan $ 196.000).	Sama seperti 2019.
Batas Usia	Tidak ada batasan usia pada kontribusi.	Tidak ada kontribusi yang diizinkan setelah pembayar pajak mencapai 70½.
Kredit pajak	Tersedia untuk "kredit pajak saver."	Tersedia untuk "kredit pajak saver."
Perlakuan Pajak	Tidak ada pengurangan pajak untuk kontribusi; penghasilan dan penarikan bebas pajak di masa pensiun.	Pengurangan pajak dalam tahun kontribusi; pajak penghasilan biasa terhutang pada penarikan.
Aturan Penarikan	Kontribusi dapat ditarik kapan saja, bebas pajak dan bebas penalti. Lima tahun setelah kontribusi pertama Anda dan usia 59½ tahun, penarikan penghasilan juga bebas pajak.	Penarikan bebas penalti dimulai pada usia 59½.
Diperlukan Distribusi Minimum	Tidak ada untuk pemilik akun. Penerima akun tunduk pada aturan RMD.	Distribusi harus dimulai pada usia 70 ½ untuk pemilik akun. Penerima manfaat juga tunduk pada aturan RMD.
Manfaat ekstra	Setelah lima tahun, penghasilan hingga $ 10.000 dapat ditarik bebas penalti untuk menutupi biaya pembeli rumah pertama kali. Pendidikan yang layak dan penarikan kesulitan mungkin tersedia tanpa penalti sebelum batas usia dan masa tunggu lima tahun.	Penarikan bebas penalti hingga $ 10.000 untuk menutup biaya pembeli rumah pertama kali. Pendidikan yang berkualitas dan penarikan kesulitan juga tersedia.