Daftar Isi
- Apa itu Roth IRA?
- Memahami Roth IRA
- Membuka Roth IRA
- Apakah Roth IRA Diasuransikan?
- Apa yang Berkontribusi pada Roth IRA?
- Siapa yang Memenuhi Syarat untuk Roth IRA?
- The Spousal Roth IRA
- Penarikan: Memenuhi syarat
- Penarikan: Non-Berkualitas
- Roth IRA vs. IRA Tradisional
Apa itu Roth IRA?
Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang memungkinkan Anda menarik tabungan Anda tanpa pajak. Didirikan pada tahun 1997, dinamai William Roth, mantan Senator Delaware. Roth IRA mirip dengan IRA tradisional dengan perbedaan terbesar antara keduanya adalah cara mereka dikenakan pajak. Roth IRA didanai dengan dolar setelah pajak; kontribusi tidak dapat dikurangkan dari pajak. Tetapi begitu Anda mulai menarik dana, uang itu bebas pajak. Sebaliknya, setoran IRA tradisional umumnya dibuat dengan dolar sebelum pajak; Anda biasanya mendapatkan potongan pajak atas kontribusi Anda dan membayar pajak penghasilan ketika Anda menarik uang dari akun selama masa pensiun.
Ini dan perbedaan kunci lainnya menjadikan Roth IRA pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa pensiunan pensiunan.
Pengambilan Kunci
- Roth IRA adalah rekening pensiun khusus di mana Anda membayar pajak atas uang yang masuk ke akun Anda dan kemudian semua penarikan di masa depan bebas pajak. IRA baik adalah yang terbaik ketika Anda berpikir pajak Anda akan lebih tinggi di masa pensiun daripada sekarang. Anda dapat dapat berkontribusi pada Roth IRA jika Anda menghasilkan terlalu banyak uang. Pada tahun 2020, batas untuk lajang adalah $ 139.000. Untuk pasangan yang sudah menikah, batasnya adalah $ 206.000. Jumlah yang Anda dapat berkontribusi berubah secara berkala. Pada tahun 2020, batas kontribusi adalah $ 6.000 per tahun kecuali jika Anda lebih dari 50 — dalam hal ini, Anda dapat menyetor hingga $ 7.000. Hampir semua perusahaan pialang, baik fisik maupun online, menawarkan Roth IRA. Begitu juga sebagian besar bank dan perusahaan investasi.
Memahami Roth IRA
Mirip dengan akun program pensiun berkualifikasi lainnya, uang yang diinvestasikan dalam Roth IRA tumbuh bebas pajak. Namun, Roth kurang ketat dibandingkan akun lain dalam beberapa cara. Kontribusi dapat terus dilakukan pada usia berapa pun, selama pemegang akun memperoleh penghasilan. Pemegang akun dapat mempertahankan Roth IRA tanpa batas; tidak ada distribusi minimum yang diperlukan (RMD) selama masa hidup mereka, karena ada dengan 401 (k) dan IRA tradisional.
Roth IRA dapat didanai dari sejumlah sumber:
- Kontribusi reguler. Iuran IRA. Kontribusi Penerima kontribusi
Semua kontribusi Roth IRA reguler harus dilakukan secara tunai (termasuk cek); mereka tidak bisa dalam bentuk sekuritas atau aset. Namun, berbagai pilihan investasi ada dalam Roth IRA, begitu dana disumbangkan, termasuk reksa dana, saham, obligasi, ETF, CD, dan dana pasar uang.
IRS membatasi berapa banyak yang dapat disimpan dalam semua jenis IRA, menyesuaikan jumlah secara berkala. Batas kontribusi sama untuk IRA tradisional dan Roth.
$ 6.000
Kontribusi tahunan maksimum yang dapat diberikan seseorang pada 2019 dan 2020 ke Roth IRA. Mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat berkontribusi hingga $ 7.000.
Membuka Roth IRA
Roth IRA harus didirikan dengan lembaga yang telah menerima persetujuan IRS untuk menawarkan IRA. Ini termasuk bank, perusahaan pialang, serikat kredit berasuransi federal, dan asosiasi simpan pinjam. Umumnya, individu membuka IRA dengan broker.
Roth IRA dapat didirikan kapan saja. Namun, kontribusi untuk tahun pajak harus dilakukan oleh batas waktu pengarsipan pajak pemilik IRA, yang umumnya 15 April tahun berikutnya. Ekstensi pengajuan pajak tidak berlaku.
Ada dua dokumen dasar yang harus diberikan kepada pemilik IRA ketika IRA didirikan:
- Pernyataan pengungkapan IRA Perjanjian adopsi IRA dan dokumen rencana
Ini memberikan penjelasan tentang aturan dan peraturan di mana Roth IRA harus beroperasi, dan membuat perjanjian antara pemilik IRA dan penjaga / wali IRA.
Tidak semua lembaga keuangan diciptakan sama. Beberapa penyedia IRA memiliki daftar opsi investasi yang luas, sementara yang lain lebih ketat. Hampir setiap institusi memiliki struktur biaya yang berbeda untuk Roth IRA Anda, yang dapat memiliki dampak signifikan pada pengembalian investasi Anda.
Toleransi risiko dan preferensi investasi Anda akan memainkan peran dalam memilih penyedia Roth IRA. Jika Anda berencana menjadi investor aktif dan melakukan banyak perdagangan, Anda ingin mencari penyedia yang memiliki biaya perdagangan lebih rendah. Penyedia tertentu bahkan membebankan biaya tidak aktif akun jika Anda meninggalkan investasi Anda terlalu lama. Beberapa penyedia memiliki penawaran saham atau dana pertukaran yang lebih beragam daripada yang lain; itu semua tergantung pada jenis investasi yang Anda inginkan di akun Anda.
Perhatikan juga persyaratan akun tertentu. Beberapa penyedia memiliki saldo akun minimum yang lebih tinggi daripada yang lain. Jika Anda berencana melakukan perbankan dengan institusi yang sama, lihat apakah akun Roth IRA Anda dilengkapi dengan produk perbankan tambahan. Jika Anda ingin membuka Roth di bank atau broker di mana Anda sudah memiliki akun, lihat apakah pelanggan yang sudah ada menerima diskon biaya IRA.
Roth IRA Vs. IRA tradisional
Apakah Roth IRA Diasuransikan?
Jika akun Anda berlokasi di bank, ketahuilah bahwa IRA termasuk dalam kategori asuransi yang berbeda dari akun deposito konvensional. Oleh karena itu, cakupan untuk akun IRA kurang. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) masih menawarkan perlindungan asuransi hingga $ 250.000 untuk akun tradisional atau Roth IRA, tetapi saldo akun digabungkan daripada dilihat secara individual.
Misalnya, jika pelanggan perbankan yang sama memiliki sertifikat deposito yang disimpan dalam IRA tradisional dengan nilai $ 200.000 dan Roth IRA disimpan di rekening tabungan dengan nilai $ 100.000 di lembaga yang sama, pemegang rekening memiliki $ 50.000 aset yang rentan tanpa cakupan FDIC.
Apa yang Dapat Anda Kontribusi untuk Roth IRA?
IRS menentukan tidak hanya berapa banyak uang yang dapat Anda setorkan dalam Roth, tetapi jenis uang yang dapat Anda setorkan. Pada dasarnya, Anda hanya dapat menyumbangkan pendapatan yang diperoleh ke Roth IRA.
Untuk individu yang bekerja untuk majikan, kompensasi yang memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA termasuk upah, gaji, komisi, bonus, dan jumlah lain yang dibayarkan kepada individu untuk layanan yang mereka lakukan. Umumnya jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 1 dari Formulir W-2 individu. Untuk individu wiraswasta atau mitra dalam suatu kemitraan, kompensasi adalah pendapatan bersih individu dari bisnis mereka, dikurangi setiap pengurangan yang diizinkan untuk kontribusi yang dibuat untuk rencana pensiun atas nama individu dan selanjutnya dikurangi sebesar 50% dari pajak wirausaha individu.
Uang yang berkaitan dengan perceraian - tunjangan, tunjangan anak, atau dalam penyelesaian - juga dapat disumbangkan.
Jadi, jenis dana apa yang tidak memenuhi syarat? Daftar tersebut meliputi:
- Pendapatan sewa atau keuntungan lain dari pemeliharaan properti. Penghasilan interen. Pensiun atau pendapatan anuitas Saham dividen dan keuntungan modal
Anda tidak pernah bisa berkontribusi lebih banyak ke IRA Anda daripada yang Anda peroleh pada tahun pajak itu. Dan, seperti yang disebutkan sebelumnya, Anda tidak menerima pengurangan pajak untuk kontribusi tersebut — walaupun Anda mungkin dapat mengambil Kredit Pajak Saver sebesar 10%, 20%, atau 50% dari deposit, tergantung pada penghasilan dan situasi kehidupan Anda.
Siapa yang Memenuhi Syarat untuk Roth IRA?
Siapa pun yang memiliki penghasilan kena pajak dapat berkontribusi pada Roth IRA — asalkan mereka memenuhi persyaratan tertentu tentang status pengarsipan dan modifikasi pendapatan bruto yang disesuaikan (MAGI). Mereka yang pendapatan tahunannya di atas jumlah tertentu, yang IRS sesuaikan secara berkala, menjadi tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi. Grafik di bawah ini menunjukkan angka untuk 2019 dan 2020.
| Apakah Anda Layak untuk Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategori | Rentang Penghasilan untuk Kontribusi 2019 | Saya mendapatkan Range untuk Kontribusi 2020 |
| Menikah dan mengajukan pengembalian pajak gabungan | Lengkap: Kurang dari $ 193.000
Sebagian: Dari $ 193, 00, menjadi kurang dari $ 203.000 |
Lengkap: Kurang dari $ 196.000
Sebagian: Dari $ 196.000 hingga kurang dari $ 206.000 |
| Menikah, mengajukan pengembalian pajak terpisah, tinggal bersama pasangannya kapan saja sepanjang tahun | Lengkap: $ 0
Sebagian: Kurang dari $ 10.000 |
Lengkap: $ 0
Sebagian: Kurang dari $ 10.000 |
| Lajang, kepala rumah tangga, atau pengarsipan yang menikah secara terpisah tanpa hidup dengan pasangan setiap saat selama tahun itu | Lengkap: Kurang dari $ 122.000
Sebagian: Dari $ 122, 00 hingga kurang dari $ 137.000 |
Lengkap: Kurang dari $ 124.000
Sebagian: Dari $ 124.000 hingga kurang dari $ 139.000 |
Orang-orang ini harus menggunakan formula untuk menentukan jumlah maksimum yang mereka dapat berkontribusi untuk Roth IRA. Seorang individu yang berpenghasilan kurang dari rentang yang ditunjukkan untuk kategori yang sesuai dapat berkontribusi hingga 100% dari kompensasinya atau batas kontribusi, mana yang lebih rendah.
Orang-orang dalam kisaran penghentian fase harus mengurangi pendapatan mereka dari tingkat maksimum dan kemudian membaginya dengan rentang penghentian fase untuk menentukan persentase $ 6.000 yang diizinkan untuk disumbangkan.
The Spousal Roth IRA
Salah satu cara pasangan dapat meningkatkan kontribusi mereka: suami istri Roth IRA. Seseorang dapat mendanai Roth IRA atas nama pasangannya yang sudah menikah yang berpenghasilan kecil atau tidak sama sekali. Kontribusi Roth IRA untuk pasangan tunduk pada aturan dan batasan yang sama dengan kontribusi Roth IRA biasa. Pasangan suami istri Roth IRA harus dipegang secara terpisah dari Roth IRA orang yang membuat kontribusi, karena Roth IRA tidak dapat menjadi rekening bersama.
Untuk seseorang yang memenuhi syarat untuk membuat pasangan Roth IRA kontribusi, persyaratan berikut harus dipenuhi:
- Pasangan tersebut harus menikah dan mengajukan pengembalian pajak gabungan. Individu yang membuat kontribusi suami IRA Roth harus memiliki kompensasi yang memenuhi syarat. Total kontribusi untuk kedua pasangan tidak boleh melebihi kompensasi kena pajak yang dilaporkan pada pengembalian pajak bersama mereka. Kontribusi kepada satu Roth IRA tidak dapat melebihi batas kontribusi untuk satu IRA (namun, bersama-sama kedua akun memungkinkan keluarga untuk menggandakan tabungan tahunan mereka).
Penarikan: Distribusi yang Memenuhi Syarat
Kapan saja, Anda dapat menarik kontribusi dari Roth IRA Anda bebas pajak dan penalti. Jika Anda hanya mengambil jumlah yang sama dengan jumlah yang Anda masukkan, distribusi tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan tidak dikenakan penalti, terlepas dari usia Anda atau berapa lama itu telah ada dalam akun. Dalam bahasa IRS, ini dikenal sebagai distribusi yang memenuhi syarat.
Namun, ada masalah ketika melakukan penarikan pendapatan akun — pengembalian apa pun yang dihasilkan akun. Untuk distribusi penghasilan akun yang memenuhi syarat, itu harus terjadi setidaknya lima tahun setelah pemilik Roth IRA mendirikan dan mendanai Roth IRA pertamanya, dan distribusi harus terjadi di bawah setidaknya satu dari kondisi berikut:
- Pemegang Roth IRA setidaknya berusia 59 ½ saat distribusi terjadi. Aset yang didistribusikan digunakan untuk pembelian — atau untuk membangun atau membangun kembali — rumah pertama bagi pemegang Roth IRA atau anggota keluarga yang berkualifikasi (pasangan pemilik IRA, seorang anak dari pemilik IRA dan / atau pasangan pemilik IRA, cucu pemilik IRA dan / atau pasangan mereka, orang tua atau leluhur lain dari pemilik IRA dan / atau pasangan mereka). Ini dibatasi hingga $ 10.000 per masa hidup. Distribusi terjadi setelah pemegang Roth IRA menjadi dinonaktifkan. Aset dibagikan kepada ahli waris pemegang Roth IRA setelah kematian pemegang Roth IRA.
Aturan 5-Tahun
Penarikan penghasilan mungkin dikenakan pajak dan / atau penalti 10%, tergantung pada usia Anda dan apakah Anda telah memenuhi aturan 5 tahun.
- Di bawah 59 ½: Penghasilan dikenakan pajak dan penalti. Anda mungkin dapat menghindari pajak dan penalti jika Anda menggunakan uang itu untuk pembelian rumah pertama kali (batas $ 10.000 berlaku seumur hidup), jika Anda memiliki cacat tetap, atau jika Anda meninggal (dan penerima manfaat Anda mengambil distribusi). Usia 59½ tahun ke atas: Tidak ada pajak atau penalti.
- Di bawah 59 ½: Penghasilan dikenakan pajak dan penalti. Anda mungkin dapat menghindari hukuman (tetapi bukan pajak) jika Anda menggunakan uang itu untuk pembelian rumah pertama kali (batas $ 10.000 berlaku seumur hidup), biaya pendidikan yang memenuhi syarat, biaya medis yang tidak diganti, jika Anda memiliki cacat tetap, atau jika Anda meninggal (dan penerima manfaat Anda mengambil distribusi). 59½ dan lebih tua: Penghasilan dikenakan pajak tetapi tidak penalti.
Penarikan Roth dilakukan atas dasar FIFO (masuk pertama, keluar pertama) —jadi penarikan dilakukan dari kontribusi terlebih dahulu. Karena itu, tidak ada penghasilan yang dianggap tersentuh sampai semua kontribusi diambil terlebih dahulu.
Penarikan: Distribusi Tidak Berkualitas
Penarikan penghasilan yang tidak memenuhi persyaratan di atas dianggap sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat dan dapat dikenakan pajak penghasilan dan / atau penalti distribusi awal 10%. Namun, mungkin ada pengecualian jika dana tersebut digunakan:
- Untuk biaya pengobatan yang tidak dapat dikembalikan. Jika distribusi digunakan untuk membayar biaya medis yang tidak dapat diganti untuk jumlah yang melebihi 10% dari pendapatan kotor individu (AGI) yang disesuaikan untuk tahun distribusi. (Angka 10% itu berlaku untuk penarikan setelah 2012. Sebelum itu, itu adalah 7, 5% dari AGI.) Untuk membayar asuransi kesehatan. Jika individu tersebut kehilangan pekerjaannya. Untuk biaya pendidikan tinggi yang berkualitas. Jika distribusi digunakan untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat dari pemilik Roth IRA dan / atau tanggungannya. Biaya pendidikan yang memenuhi syarat ini adalah uang sekolah, biaya, buku, persediaan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran siswa di lembaga pendidikan yang memenuhi syarat dan harus digunakan pada tahun penarikan. Untuk biaya melahirkan atau adopsi. Hingga $ 5.000, jika dilakukan dalam satu tahun setelah acara.
Masih ada celah lain untuk penghasilan: Jika Anda hanya menarik jumlah kontribusi Anda yang dibuat dalam tahun pajak saat ini — termasuk pendapatan apa pun dari kontribusi tersebut — mereka diperlakukan seolah-olah tidak pernah dibuat. Jika Anda berkontribusi $ 5.000 pada tahun berjalan dan dana-dana itu menghasilkan $ 500 dalam pendapatan, Anda dapat menarik $ 5.500 bebas pajak dan bebas penalti jika distribusinya diambil sebelum tanggal pajak yang jatuh tempo.
Roth IRA vs. IRA Tradisional
Apakah IRA Roth lebih menguntungkan daripada IRA tradisional tergantung pada golongan pajak dari pelapor, tingkat pajak yang diharapkan pada saat pensiun, dan preferensi pribadi.
Orang-orang yang berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi begitu mereka pensiun dapat menemukan Roth IRA lebih menguntungkan karena total pajak yang dihindari dalam masa pensiun akan lebih besar daripada pajak penghasilan yang dibayarkan pada saat ini. Oleh karena itu, pekerja yang lebih muda dan berpenghasilan rendah dapat memperoleh manfaat terbesar dari Roth IRA. Memang, dengan mulai menabung dengan IRA di awal kehidupan, investor memanfaatkan efek bola salju dari bunga majemuk: investasi Anda dan pendapatannya diinvestasikan kembali dan menghasilkan lebih banyak pendapatan, yang diinvestasikan kembali dan seterusnya.
Pertimbangkan membuka Roth di atas IRA tradisional jika Anda lebih tertarik pada penghasilan bebas pajak ketika Anda pensiun daripada pengurangan pajak sekarang saat Anda berkontribusi.
Tentu saja, bahkan jika Anda mengharapkan untuk memiliki tarif pajak yang lebih rendah di masa pensiun, Anda masih akan menikmati aliran pendapatan bebas pajak dari Roth Anda. Bukan ide terburuk di dunia.
Mereka yang tidak membutuhkan aset Roth IRA mereka di masa pensiun dapat meninggalkan uang untuk bertambah tanpa batas waktu dan menyerahkan asetnya kepada ahli waris yang bebas pajak setelah meninggal dunia. Bahkan lebih baik, sementara penerima harus mengambil distribusi dari IRA yang diwarisi, mereka dapat mengulurkan penangguhan pajak dengan mengambil distribusi selama satu dekade dan, dalam beberapa kasus khusus, selama hidup mereka. Penerima IRA tradisional, di sisi lain, membayar pajak untuk distribusi. Selain itu, pasangan dapat memutar IRA yang diwarisi ke dalam akun baru dan tidak harus mulai mengambil distribusi sampai usia 72 tahun.
Beberapa membuka atau mengonversi ke IRA Roth karena mereka takut akan kenaikan pajak di masa depan, dan akun ini memungkinkan mereka untuk mengunci tarif pajak saat ini pada saldo konversi mereka. Eksekutif dan karyawan dengan kompensasi tinggi lainnya yang dapat berkontribusi pada rencana pensiun Roth melalui atasan mereka juga dapat memasukkan rencana ini ke dalam IRA Roth tanpa konsekuensi pajak dan kemudian melarikan diri karena harus mengambil distribusi minimum wajib ketika mereka berusia 72 tahun. Klik di sini untuk informasi dan saran tentang broker IRA.
Sumber Artikel
Investopedia mengharuskan penulis untuk menggunakan sumber primer untuk mendukung pekerjaan mereka. Ini termasuk kertas putih, data pemerintah, pelaporan asli, dan wawancara dengan para pakar industri. Kami juga mereferensikan penelitian asli dari penerbit terkemuka lainnya di mana sesuai. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang standar yang kami ikuti dalam menghasilkan konten yang akurat dan tidak bias dalam kebijakan editorial kami.-
Layanan Pendapatan Internal. "Jumlah Kontribusi Roth IRA Yang Dapat Anda Buat Untuk 2019." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Topik Pensiun - Batas Kontribusi IRA." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Publikasi 590-A (2018), Kontribusi untuk Pengaturan Pensiun Individual (IRA)." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Program Pensiun dan Pertanyaan Umum tentang Distribusi Minimum yang Dibutuhkan IRA." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Federal Deposit Insurance Corporation. "Bagaimana Akun Setoran Saya Diasuransikan oleh FDIC?" Diakses 10 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun (Kredit Saver)." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Batas kontribusi 401 (k) meningkat menjadi $ 19.500 untuk 2020; batas catch-up naik menjadi $ 6.500." Diakses 18 Desember 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Publikasi 590-B (2018), Distribusi dari Pengaturan Pensiun Individual (IRA)." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Layanan Pendapatan Internal. "Topik No. 557 Pajak Tambahan untuk Distribusi Awal dari IRA Tradisional dan Roth." Diakses 10 Oktober 2019.
-
Kongres AS. "HR1994 - Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan Act of 2019." Bagian 113. Diakses 17 Januari 2020.
-
Kongres AS. "HR1994 - Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan Act of 2019." Bagian 401. Diakses 17 Januari 2020.
Ketentuan Terkait
Apa itu IRA Tradisional? IRA tradisional (rekening pensiun individu) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. more Individual Retirement Account (IRA) Akun pensiun individu (IRA) adalah alat investasi yang digunakan individu untuk mendapatkan dan mengalokasikan dana untuk tabungan pensiun. selengkapnya Memahami Aturan 5-Tahun Aturan lima-tahun berkaitan dengan penarikan dari Roth dan IRA tradisional. lebih IRA Pasangan Suami istri IRA adalah strategi yang memungkinkan pasangan yang bekerja berkontribusi ke IRA atas nama pasangan yang tidak bekerja untuk menghindari persyaratan penghasilan. lebih lanjut Transfer IRA Transfer IRA adalah transfer dana dari rekening pensiun perorangan (IRA) ke rekening pensiun lain, rekening broker, atau rekening bank. lebih Distribusi Non-Berkualitas Distribusi non-kualifikasi dapat merujuk pada distribusi awal dari Roth IRA, atau distribusi dari rekening tabungan pendidikan untuk lebih dari yang diperlukan. lebih banyak Tautan MitraArtikel terkait
Roth IRA
Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Lengkap
Roth IRA
Bagaimana Roth IRA Bekerja Setelah Anda Pensiun
Roth IRA
Pantas Ditunggu: Aturan 5 Tahun Roth IRA
IRA
Apakah Penghasilan dari Roth IRA Menghitung Menuju Penghasilan?
IRA
Bagaimana Penarikan IRA Dikenakan Pajak?
Roth IRA
Roth IRA Vs. IRA Tradisional: Apa Perbedaannya?
