Apakah Aset Tertimbang Menurut Risiko?
Aset tertimbang menurut risiko digunakan untuk menentukan jumlah minimum modal yang harus dipegang oleh bank dan lembaga keuangan lainnya untuk mengurangi risiko kebangkrutan. Persyaratan modal didasarkan pada penilaian risiko untuk setiap jenis aset bank.
Sebagai contoh, pinjaman yang dijamin dengan letter of credit dianggap lebih berisiko dan, dengan demikian, membutuhkan lebih banyak modal daripada pinjaman hipotek yang dijamin dengan agunan.
Pengambilan Kunci
- Basel III, seperangkat peraturan perbankan internasional, menetapkan pedoman seputar aset tertimbang menurut risiko. Koefisien cepat ditentukan berdasarkan peringkat kredit dari beberapa jenis aset bank. Pinjaman yang didukung dengan agunan dianggap kurang berisiko daripada yang lain karena jaminan dipertimbangkan sebagai tambahan terhadap sumber pembayaran ketika menghitung risiko suatu aset.
Aset Tertimbang Menurut Risiko
Memahami Aset Tertimbang Menurut Risiko
Krisis keuangan tahun 2007 dan 2008 didorong oleh lembaga keuangan yang berinvestasi dalam pinjaman hipotek rumah subprime yang memiliki risiko gagal bayar yang jauh lebih tinggi daripada yang dipercayai oleh para manajer dan regulator bank. Ketika konsumen mulai default pada hipotek mereka, banyak lembaga keuangan kehilangan modal dalam jumlah besar, dan beberapa menjadi bangkrut.
Basel III, seperangkat peraturan perbankan internasional, menetapkan pedoman tertentu untuk menghindari masalah ini bergerak maju. Regulator sekarang bersikeras bahwa setiap bank harus mengelompokkan asetnya bersama-sama berdasarkan kategori risiko sehingga jumlah modal yang diperlukan disesuaikan dengan tingkat risiko masing-masing jenis aset. Basel III menggunakan peringkat kredit dari aset tertentu untuk menetapkan koefisien risikonya. Tujuannya adalah untuk mencegah bank kehilangan modal dalam jumlah besar ketika kelas aset tertentu menurun nilainya secara tajam.
Bankir harus menyeimbangkan tingkat pengembalian potensial pada kategori aset dengan jumlah modal yang harus mereka pertahankan untuk kelas aset.
tentang bagaimana aset tertimbang menurut risiko digunakan untuk meningkatkan rasio solvabilitas bank.
Cara Menilai Risiko Aset
Regulator mempertimbangkan beberapa alat untuk menilai risiko dari kategori aset tertentu. Karena persentase besar dari aset bank adalah pinjaman, regulator mempertimbangkan baik sumber pembayaran kembali pinjaman dan nilai yang mendasari jaminan.
Pinjaman untuk bangunan komersial, misalnya, menghasilkan pembayaran bunga dan pokok berdasarkan pendapatan sewa dari penyewa. Jika bangunan tidak sepenuhnya disewakan, properti mungkin tidak menghasilkan pendapatan yang cukup untuk membayar kembali pinjaman. Karena bangunan berfungsi sebagai jaminan untuk pinjaman, regulator bank juga mempertimbangkan nilai pasar bangunan itu sendiri.
Obligasi US Treasury, di sisi lain, dijamin oleh kemampuan pemerintah federal untuk menghasilkan pajak. Sekuritas ini memiliki peringkat kredit yang lebih tinggi, dan memegang aset-aset ini mengharuskan bank untuk membawa modal yang jauh lebih sedikit daripada pinjaman komersial. Di bawah Basel III, utang dan sekuritas pemerintah AS diberikan bobot risiko 0%, sementara hipotek perumahan yang tidak dijamin oleh pemerintah AS ditimbang antara 35 hingga 200% tergantung pada skala geser penilaian risiko.
Pertimbangan Khusus
Manajer bank juga bertanggung jawab untuk menggunakan aset untuk menghasilkan tingkat pengembalian yang wajar. Dalam beberapa kasus, aset yang membawa lebih banyak risiko juga dapat menghasilkan pengembalian yang lebih tinggi bagi bank, karena aset tersebut menghasilkan tingkat pendapatan bunga yang lebih tinggi kepada pemberi pinjaman. Jika manajemen menciptakan portofolio aset yang beragam, lembaga dapat menghasilkan pengembalian aset yang wajar dan juga memenuhi persyaratan modal regulator.
