Apa itu Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko?
Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko digunakan untuk mengukur kemampuan lembaga keuangan untuk terus berfungsi jika terjadi penurunan ekonomi. Ini dihitung dengan membagi total modal yang disesuaikan dengan lembaga keuangan dengan aset tertimbang menurut risiko (ATMR).
Memahami Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko
Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko mengukur ketahanan neraca lembaga keuangan, dengan penekanan pada sumber daya modal, untuk menanggung risiko atau resesi ekonomi tertentu. Semakin besar modal institusi, semakin tinggi rasio modalnya, yang harus diterjemahkan ke probabilitas yang lebih tinggi bahwa entitas akan tetap stabil jika terjadi penurunan ekonomi yang parah.
Penyebut dalam rasio ini agak rumit, karena setiap aset yang dimiliki harus dinilai oleh kemampuannya untuk melakukan seperti yang diharapkan. Misalnya, sebuah pabrik penghasil pendapatan tidak dijamin untuk menghasilkan arus kas positif. Arus kas positif dapat bergantung pada biaya modal, perbaikan pabrik, pemeliharaan, negosiasi tenaga kerja, dan banyak faktor lainnya. Untuk aset keuangan, seperti obligasi perusahaan, profitabilitas tergantung pada suku bunga dan risiko default dari penerbit. Pinjaman bank biasanya disertai dengan tunjangan kerugian.
Menghitung Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko
Menentukan total modal Anda yang disesuaikan adalah langkah pertama dalam menentukan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko. Total modal yang disesuaikan adalah jumlah instrumen ekuitas dan hampir ekuitas yang disesuaikan dengan konten ekuitasnya.
Selanjutnya, nilai aset tertimbang menurut risiko (ATMR) diukur. Nilai ATMR adalah jumlah masing-masing aset dikalikan dengan risiko masing-masing yang ditugaskan. Angka ini dinyatakan sebagai persentase dan mencerminkan peluang bahwa aset akan mempertahankan nilainya, yaitu, menjadi tidak berharga.
Misalnya, uang tunai dan obligasi negara memiliki peluang hampir 100% untuk sisa pelarut. Hipotek kemungkinan memiliki profil risiko menengah, sedangkan turunannya harus memiliki quotient risiko yang jauh lebih tinggi yang dikaitkan dengan mereka.
Langkah terakhir dalam menentukan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko adalah membagi total modal yang disesuaikan dengan aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Perhitungan ini akan menghasilkan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko. Semakin tinggi rasio modal yang disesuaikan dengan risiko, semakin baik kemampuan lembaga keuangan untuk menahan penurunan ekonomi.
Standarisasi Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko
Tujuan dari rasio modal yang disesuaikan dengan risiko adalah untuk mengevaluasi ambang risiko aktual lembaga dengan tingkat presisi yang lebih tinggi. Ini juga memungkinkan perbandingan di berbagai lokasi geografis, termasuk perbandingan di berbagai negara.
Komite Basel tentang Pengawasan Perbankan pada awalnya merekomendasikan standar dan peraturan ini untuk bank dalam dokumen yang disebut Basel I. Rekomendasi tersebut kemudian direvisi oleh Basel II, yang menyarankan agar bank harus membawa modal yang cukup untuk mencakup setidaknya 8% dari aset tertimbang menurut risiko.. Basel III menyempurnakan dokumen lebih lanjut yang menyatakan perhitungan aset tertimbang menurut risiko akan tergantung pada versi dokumen yang sedang diikuti.
