Apa itu Pajak Retensi
Pajak retensi mengacu pada pajak yang dipotong pada sumbernya, yaitu majikan. Merupakan praktik umum bagi pemberi kerja untuk mengalihkan sebagian dari gaji karyawan ke IRS untuk menutup pajak yang diantisipasi. Pengusaha juga mempertahankan pajak yang terhutang oleh karyawan luar negeri untuk membantu memastikan bahwa IRS menerima pajak sebelum uang meninggalkan perbatasan AS.
BREAKING DOWN Pajak Retensi
Pajak retensi adalah pajak yang dikurangkan oleh majikan dari gaji karyawan dan dibayarkan langsung kepada pemerintah. Ini biasanya terjadi karena dua alasan. Bentuk pemotongan pertama adalah umum untuk semua karyawan yang mengharapkan untuk membayar pajak selama tahun pajak. Wajib Pajak mengisi formulir W-4 dan memberi majikan daftar tunjangan pemotongan yang masing-masing akan mengurangi pajak yang ditahan oleh pemberi kerja. Tunjangan pemotongan termasuk:
- Keluarga dengan dua pendapatan. Tanggungan yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak. Tanggungan yang berusia di atas 17 tahun. Pengurangan yang diseminasi pada tahun-tahun sebelumnya. Pengembalian pajak atau tagihan pajak yang besar di tahun-tahun sebelumnya.
Seorang karyawan yang tidak menyerahkan formulir W-4 akan diperlakukan sebagai orang yang belum menikah tanpa tunjangan dan dengan demikian tunduk pada tingkat pemotongan tertinggi yang dimungkinkan. Formulir W-4 dapat diperbarui setiap kali wajib pajak mengalami perubahan signifikan dalam tunjangan. Wajib Pajak yang memiliki alasan untuk mengharapkan kewajiban pajak nol pada akhir tahun pajak dapat mengklaim pembebasan dari pemotongan.
Pajak Retensi untuk Warga Negara Asing
Jenis kedua pajak retensi adalah yang dipegang majikan dari gaji warga negara asing yang bekerja di Amerika Serikat. Warga negara asing umumnya dikenakan tingkat pemotongan federal sebesar 30 persen. Pengecualian terhadap aturan ini mencakup warga negara asing dari negara-negara yang memiliki perjanjian pajak khusus dengan AS, seperti Kanada dan Jepang.
Apa pun alasan pemotongan pajak, jumlah yang ditahan adalah taksiran pajak yang harus dibayar karyawan pada akhir tahun pajak. Tunjangan dimaksudkan sebagai upaya itikad baik untuk menyesuaikan jumlah yang dipotong untuk lebih mencerminkan kewajiban akhir tahun. Wajib pajak sering menerima pengembalian uang atau wajib melakukan pembayaran akhir tahun untuk merekonsiliasi pemotongan dengan tagihan pajak akhir tahun mereka yang sebenarnya.
Dalam kasus yang jarang terjadi, perusahaan yang membayar dividen atau bunga atas investasi diharuskan mempertahankan pemotongan cadangan atas pembayaran kepada individu yang belum memberikan nomor identifikasi pajak atau yang memiliki minat khusus kepada IRS. Pengusaha harus membuat laporan triwulanan pajak yang dipotong kepada IRS melalui formulir 941, juga dikenal sebagai Pengembalian Pajak Federal Triwulan Pengusaha. IRS kadang-kadang merujuk pada majikan yang memotong pajak sebagai agen pemotongan dalam dokumen resmi.
