Apa itu Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)?
Distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) adalah jumlah uang yang harus ditarik dari akun IRA tradisional, SEP, atau SIMPLE oleh pemilik dan peserta program yang memenuhi syarat pada usia pensiun.
Pada tahun 2020, para peserta harus mulai menarik diri dari rekening pensiun mereka pada tanggal 1 April setelah tahun mereka mencapai usia 72 tahun (sebelum tahun 2020, usia RMD telah mencapai 70, 5 tahun). Pensiunan kemudian harus menarik jumlah RMD setiap tahun berikutnya berdasarkan perhitungan RMD saat ini.
Pengambilan Kunci
- Distribusi minimum yang diperlukan adalah jumlah yang harus dikeluarkan seseorang dari akun mereka untuk menghindari konsekuensi pajak. Penerima dapat dan memang mengambil lebih dari RMD. Jika Anda memiliki banyak akun, Anda biasanya perlu menghitung RMD untuk masing-masing secara terpisah dan mungkin memiliki untuk mengambil RMD dari masing-masing.
Memahami Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)
RMD bertindak sebagai perlindungan terhadap orang-orang yang menggunakan rekening pensiun untuk menghindari pembayaran pajak. Distribusi minimum yang diperlukan ditentukan dengan membagi nilai pasar wajar akhir tahun sebelumnya dari akun pensiun dengan periode distribusi yang berlaku atau harapan hidup. IRS memiliki lembar kerja untuk membantu pembayar pajak menghitung jumlah yang harus mereka tarik.
Beberapa rencana yang memenuhi syarat memungkinkan peserta tertentu untuk menunda dimulainya RMD mereka sampai mereka benar-benar pensiun, bahkan jika mereka lebih tua dari usia 72 tahun. Peserta rencana yang memenuhi syarat harus memeriksa dengan majikan mereka untuk menentukan apakah mereka memenuhi syarat untuk penangguhan ini.
Roth IRA tidak memerlukan penarikan pada usia berapa pun, karena pajak sudah dibayar.
Perlu dicatat bahwa seorang investor harus menarik distribusi minimum yang disyaratkan tetapi dapat menarik di atas jumlah itu. Jika seorang investor ingin menarik 100% dari akun di tahun pertama, itu sah-sah saja, tetapi tagihan pajak bisa jadi lebih mengejutkan.
Cara Menghitung Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)
Saat menghitung distribusi minimum yang diperlukan untuk tahun tertentu, selalu bijaksana untuk mengonfirmasi di situs web Internal Revenue Services bahwa Anda menggunakan lembar kerja perhitungan terbaru.
Situasi yang berbeda membutuhkan tabel perhitungan yang berbeda. Misalnya, pemegang akun IRA yang pasangannya adalah satu-satunya penerima manfaat akun dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemegang akun menggunakan satu tabel, sedangkan pemegang akun IRA yang pasangannya adalah satu-satunya penerima manfaat akun dan usia yang sama dengan pemegang akun menggunakan akun yang berbeda. meja.
Perhitungan RMD melibatkan tiga langkah.
- Tulis saldo akun pada 31 Desember di tahun sebelumnya. Temukan faktor distribusi yang tercantum pada tabel perhitungan yang sesuai dengan usia Anda pada hari ulang tahun tahun berjalan. Bagi kebanyakan orang, jumlah faktor ini berkisar dari 27, 4 hingga 1, 9. Seiring bertambahnya usia seseorang, nomor faktor turun. Bagilah saldo akun dengan nomor faktor untuk menemukan RMD.
Contoh Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)
Misalnya, kami memiliki Bob, yang merupakan pemegang akun berusia 74, dan ulang tahunnya adalah 1 Oktober. April sudah dekat, dan IRA Bob bernilai $ 225.000 dan memiliki saldo $ 205.000 pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya. Faktor distribusi dari tabel IRS yang relevan adalah 23, 8 untuk usia 74 dan 22, 9 untuk usia 75.
Distribusi minimum yang diperlukan dihitung sebagai:
RMD = $ 205.000 / 22, 9 = $ 8, 951.97
Jadi Bob harus menarik setidaknya $ 8, 951.97.
Ada beberapa hal lain yang harus diingat Bob. Jika, misalnya, ia memiliki beberapa IRA (lucky Bob), ia harus menghitung RMD secara terpisah untuk setiap akun. Tergantung pada jenis akun yang dimiliki Bob, ia mungkin harus mengambil RMD secara terpisah dari masing-masing akun juga daripada semua dari satu akun.
Kasus Khusus: IRA yang Diwarisi
Secara umum, dengan IRA yang diwarisi, pemegang akun harus mengambil distribusi tahunan tanpa memandang usia. Kegagalan untuk mengambil hasil distribusi dalam denda pajak 50% kekalahan pada RMD. Pasangan dan bukan pasangan diperlakukan berbeda di sini, jadi penting untuk memeriksa pedoman IRS tentang IRA yang diwarisi.
