Apa Tanggal Mulai yang Diperlukan (RBD)?
Tanggal mulai yang diwajibkan (RBD) menandai tanggal resmi di mana peserta program pensiun harus mulai menerima distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari akun mereka, seperti IRA atau 401 (k) rencana. Tanggal ini sering bertepatan dengan ulang tahun ke-70 pensiunan.
Pengambilan Kunci
- Tanggal mulai yang disyaratkan (RBD) menandai titik ketika pensiunan pensiunan harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari 401 (k) atau IRA mereka. RBD akan sering mendarat pada tanggal ketika seseorang berusia 70 ½ tahun. RBD mungkin tertunda dalam kasus-kasus tertentu jika seorang pensiunan pensiunan masih bekerja dan berkontribusi pada suatu rencana.
Memahami Tanggal Mulai yang Diperlukan
Tanggal mulai yang diperlukan memastikan bahwa individu tidak memiliki dana pensiun di akun mereka tanpa batas waktu. Menurut hukum AS, rencana pensiun menawarkan opsi investasi yang diuntungkan pajak yang dimaksudkan untuk memberi orang insentif untuk membangun tabungan.
Dalam kasus rekening pensiun yang ditangguhkan pajak, investor dapat menghindari membayar pajak atas penghasilan saat ini dengan menabungnya. Untuk memastikan investor menggunakan akun ini untuk tujuan yang dimaksudkan dan untuk menghindari menciptakan kendaraan investasi bebas pajak abadi, Internal Revenue Service (IRS) mewajibkan pemegang akun untuk mengambil distribusi dari akun mereka.
Tanggal awal yang disyaratkan sebenarnya tergantung pada persyaratan program, jenis program pensiun yang bersangkutan dan status pekerjaan dari pemegang akun. Untuk akun pensiun perorangan, atau IRA, termasuk rencana SEP dan SIMPLE, tanggal mulai yang disyaratkan terjadi pada 1 April setelah tahun kalender peserta mencapai usia 70, 5.
Dalam hal rencana kontribusi pasti seperti 401 (k) atau 403 (b) rencana, ketentuan-ketentuan rencana tersebut memungkinkan peserta yang tetap bekerja melewati usia 70, 5 untuk menunda tanggal mulai yang disyaratkan hingga 1 April tahun kalender pertama setelah pensiun mereka. Pilihan untuk menunda distribusi sampai setelah pensiun tidak ada untuk individu yang memiliki lima persen atau lebih dari bisnis yang mensponsori rencana tersebut.
Orang-orang yang gagal mengambil distribusi minimum yang disyaratkan penuh dari rencana mereka akan dikenakan pajak cukai yang tajam atas perbedaan antara distribusi yang disyaratkan dan distribusi yang mereka ambil.
Distribusi dan Akun Warisan yang Diperlukan
Pemegang rekening pensiun menentukan penerima manfaat untuk akun mereka jika mereka meninggal. Dalam kasus ini, tanggal mulai yang disyaratkan dan setiap distribusi minimum yang diperlukan dapat berubah tergantung pada usia penerima dan hubungannya dengan pemegang akun yang sudah meninggal.
Penerima perorangan non-pasangan biasanya harus memilih antara mengambil distribusi dari seluruh akun dalam lima tahun setelah kematian pemilik atau mengambil distribusi minimum yang diperlukan berdasarkan usia mereka saat ini. Penerima perorangan non-pasangan yang memilih distribusi minimum yang disyaratkan harus mulai mengambilnya dalam waktu satu tahun setelah kematian pemilik akun terlepas dari usia mereka.
Pasangan yang bertindak sebagai penerima manfaat tunggal dari program pensiun memiliki opsi tambahan. Mereka dapat memperlakukan akun seolah-olah mereka memilikinya, menggunakan aturan untuk tanggal mulai yang disyaratkan dan distribusi minimum yang diperlukan berdasarkan usia mereka. Mereka juga dapat mengambil distribusi berdasarkan usia pasangan yang telah meninggal, memberikan opsi kepada penerima manfaat untuk menggunakan tanggal mulai yang diperlukan untuk orang yang meninggal untuk akun yang diwarisi.
