Apa itu Pemulihan?
Rekonversi adalah metode yang digunakan oleh individu untuk meminimalkan beban pajak untuk mengkonversi IRA dengan mengkarakterisasi kembali Roth yang dikonversi menjadi jumlah IRA kembali ke IRA Tradisional dan kemudian mengubah aset ini kembali ke Roth IRA lagi. Suatu pembalikan dapat membantu wajib pajak menghemat uang pada biaya potensial untuk mengubah suatu akun dengan menetapkan jumlah yang dikenakan pajak pada nilai pembalikan, bukan nilai akun asli. Penukaran dapat membantu, misalnya, jika nilai akun turun dan investor ingin mengonversinya dan membayar pajak hanya nilai yang dihitung ulang.
Pengambilan Kunci
- Pengubahan digunakan untuk membatasi beban pajak ketika mengonversi IRA. Sebuah pengubahan dapat membantu Anda menghemat uang dari pengubahan akun. Anda hanya dapat mengonversi kembali akun pada waktu-waktu tertentu dalam setahun.
Cara Kerja Konversi
Pemulihan akun IRA hanya dapat terjadi pada waktu tertentu selama tahun tersebut. Investor yang ingin kembali ke Roth IRA harus menunggu hingga awal tahun pajak baru setelah tahun pajak yang mereka rekhar ulang atau minimal 30 hari setelah reklamisasi selesai, mana yang lebih baru.
Misalnya, jika Anda menyusun kembali kontribusi konversi pada tanggal 15 Desember 2009, Anda tidak akan dapat kembali hingga 15 Januari 2010. Jika Anda melakukan konversi sebelum batas-batas ini, maka konversi akan dianggap sebagai konversi yang gagal oleh IRS, dan jika tidak dikoreksi, dapat menyebabkan kontribusi berlebih pada Roth IRA. Konversi yang gagal hanya akan diperlakukan sebagai distribusi dari IRA tradisional atau kontribusi dari Roth IRA. Dan karena kontribusi untuk Roth IRA memiliki batas yang cukup minimal, investor kemudian berisiko untuk menciptakan kontribusi kelebihan IRA, yang dapat memicu denda 10% distribusi awal yang besar, bersama dengan pajak penghasilan reguler. Para investor juga harus menyadari bahwa IRS mengeluarkan peraturan pada tahun 1999 yang memberikan batasan pada pembalikan.
Contoh Pengubahan
Sebuah contoh dari apa yang akan terlihat seperti konversi jika Sally memutuskan untuk mengubah IRA tradisionalnya menjadi Roth IRA. Karena IRA tradisionalnya tidak melayani dengan baik untuk tujuan pengurangan pajak atau tumbuh sebagaimana mestinya, Sally membuat keputusan untuk beralih akunnya. Pada saat konversi, IRA tradisionalnya bernilai $ 200.000, tetapi dengan konversi, nilai investasi berkurang menjadi $ 100.000. Dengan perbedaan yang sangat besar dalam nilainya, jika dia menjaga rekeningnya seperti semula, dia akan membayar pajak untuk nilai yang lebih besar. Untuk menghindari membayar pajak yang tidak perlu, Sally kemudian memutuskan untuk mengubah tanda konversi dan dengan demikian, dikenakan pajak pada nilai yang lebih rendah.
