Investasi lepas pantai sering dijelekkan di media, yang melukiskan gambaran para investor yang menghindari pajak secara ilegal menyimpan uang mereka dengan beberapa perusahaan teduh yang berlokasi di pulau Karibia yang tidak jelas. Meskipun benar bahwa akan selalu ada contoh transaksi teduh, sebagian besar investasi lepas pantai adalah legal.
Investasi lepas pantai, terlepas dari reputasinya yang samar, adalah cara yang sah dan efektif untuk berinvestasi pada entitas yang hanya tersedia di luar negara asal Anda.
Investasi Lepas Pantai: Tinjauan
Investasi lepas pantai mengacu pada berbagai strategi investasi yang memanfaatkan keuntungan yang ditawarkan di luar negara asal investor. Tidak ada kekurangan peluang investasi yang ditawarkan oleh perusahaan lepas pantai terkemuka yang sehat secara fiskal, teruji oleh waktu, dan, yang paling penting, legal.
Bergantung pada situasi Anda, investasi luar negeri mungkin menawarkan banyak keuntungan termasuk manfaat pajak, perlindungan aset, dan privasi. Kerugian termasuk meningkatnya pengawasan regulasi pada skala global dan biaya tinggi yang terkait dengan rekening luar negeri.
Kelebihan Investasi Lepas Pantai
Ada beberapa alasan mengapa orang berinvestasi di luar negeri:
Keuntungan Pajak
Banyak negara (dikenal sebagai tax havens) menawarkan insentif pajak kepada investor asing. Tarif pajak yang menguntungkan di negara lepas pantai dirancang untuk mempromosikan lingkungan investasi yang sehat yang menarik kekayaan luar. Untuk negara kecil dengan sumber daya sangat sedikit dan populasi kecil, menarik investor dapat secara dramatis meningkatkan aktivitas ekonomi.
Pengambilan Kunci
- Investasi lepas pantai adalah di luar kemampuan banyak tetapi investor terkaya. Keuntungan termasuk manfaat pajak, perlindungan aset, privasi, dan berbagai investasi yang lebih luas. Sisi lain termasuk biaya tinggi dan pengawasan yang meningkat yang dihadapi yurisdiksi dan akun lepas pantai.
Sederhananya, investasi lepas pantai terjadi ketika investor luar negeri membentuk korporasi di negara asing. Korporasi bertindak sebagai shell untuk akun investor, melindungi mereka dari beban pajak yang lebih tinggi yang akan ditimbulkan di negara asal mereka. Karena korporasi tidak terlibat dalam operasi lokal, sedikit atau tidak ada pajak yang dikenakan padanya. Banyak perusahaan asing juga menikmati status bebas pajak ketika mereka berinvestasi di pasar AS. Dengan demikian, melakukan investasi melalui perusahaan asing dapat memiliki keuntungan berbeda daripada melakukan investasi sebagai individu.
Perlindungan aset
Pusat lepas pantai adalah lokasi populer untuk merestrukturisasi kepemilikan aset. Melalui kepercayaan, yayasan, atau perusahaan yang ada, kepemilikan kekayaan individu dapat ditransfer. Banyak orang yang khawatir dengan tuntutan hukum, menyita pemberi pinjaman, atau kreditor yang menagih hutang yang belum dilunasi memilih untuk mentransfer sebagian aset mereka dari perkebunan pribadi mereka ke entitas yang menyimpannya di luar negara asal mereka.
Dengan melakukan transfer kepemilikan di atas kertas ini, individu tidak lagi rentan terhadap penyitaan atau masalah rumah tangga lainnya. Jika trustor adalah penduduk AS, status trustor mereka memungkinkan mereka untuk membuat kontribusi ke trust lepas pantai mereka bebas dari pajak penghasilan. Namun, trustor dari dana perlindungan aset luar negeri masih akan dikenakan pajak atas pendapatan trust (pendapatan yang dibuat dari investasi di bawah entitas trust), bahkan jika pendapatan itu belum didistribusikan.
Kerahasiaan
Banyak yurisdiksi lepas pantai menawarkan manfaat pelengkap undang-undang kerahasiaan. Negara-negara ini telah memberlakukan undang-undang yang menetapkan kerahasiaan korporasi dan perbankan yang ketat. Jika kerahasiaan ini dilanggar, ada konsekuensi serius bagi pihak yang melanggar. Contoh pelanggaran kerahasiaan perbankan adalah membocorkan identitas pelanggan. Mengungkapkan pemegang saham adalah pelanggaran kerahasiaan perusahaan di beberapa yurisdiksi.
Namun, kerahasiaan ini tidak berarti bahwa investor luar negeri adalah penjahat dengan sesuatu yang disembunyikan. Penting juga untuk dicatat bahwa undang-undang lepas pantai akan memungkinkan pengungkapan identitas dalam kasus yang jelas tentang perdagangan narkoba, pencucian uang, atau kegiatan ilegal lainnya. Namun, dari sudut pandang investor kelas atas, menjaga informasi, seperti identitas investor, rahasia sementara mengakumulasi saham perusahaan publik dapat menawarkan kepada investor keuntungan finansial (dan legal) yang signifikan. Investor kelas atas tidak suka masyarakat luas mengetahui saham apa yang mereka investasikan. Investor multimiliuner tidak ingin banyak ikan kecil membeli saham yang sama dengan yang mereka targetkan untuk pembelian saham dalam volume besar. Goreng kecil menaikan harga.
Karena negara-negara tidak diharuskan untuk menerima hukum pemerintah asing, yurisdiksi lepas pantai, dalam banyak kasus, kebal terhadap hukum yang mungkin berlaku di mana investor berada. Pengadilan AS dapat menegaskan yurisdiksi atas aset apa pun yang berada di dalamnya Perbatasan AS. Oleh karena itu, adalah bijaksana untuk memastikan bahwa aset yang berusaha dilindungi oleh investor tidak disimpan secara fisik di Amerika Serikat. Di sisi lain (lihat di bawah), aset yang disimpan dalam rekening bank asing masih diatur berdasarkan hukum Amerika Serikat.
Diversifikasi Investasi
Di beberapa negara, peraturan membatasi peluang investasi internasional warga negara. Banyak investor merasa bahwa pembatasan seperti itu menghalangi pembentukan portofolio investasi yang benar-benar terdiversifikasi. Akun luar negeri jauh lebih fleksibel, memberi investor akses tak terbatas ke pasar internasional dan ke semua bursa utama.
Selain itu, ada banyak peluang di negara-negara berkembang, terutama di negara-negara yang mulai memprivatisasi sektor-sektor yang sebelumnya di bawah kendali pemerintah. Kesediaan China untuk memprivatisasi beberapa industri, khususnya, membuat investor mengiler di pasar konsumen terbesar di dunia.
Yurisdiksi lepas pantai, seperti Bahama, Bermuda, Kepulauan Cayman, dan Isle of Man, adalah lokasi populer yang dikenal menawarkan peluang investasi yang cukup aman.
Kontra Investasi Lepas Pantai
Sementara mendominasikan investasi dan aset di yurisdiksi lepas pantai memiliki manfaat, ada juga kelemahan yang perlu dipertimbangkan.
Meningkatkan Pengawasan Regulasi
Dalam beberapa tahun terakhir, pemerintah AS menjadi semakin sadar akan pendapatan pajak yang hilang dari investasi luar negeri dan telah menciptakan undang-undang yang lebih tegas dan membatasi yang menutup celah pajak. Pendapatan investasi yang diperoleh di luar negeri sekarang menjadi fokus regulator dan hukum pajak.
Undang-undang Kepatuhan Pajak Rekening Asing AS (FATCA) adalah contohnya. FATCA mewajibkan warga negara AS di dalam dan luar negeri untuk mengajukan laporan tahunan tentang kepemilikan akun asing.
Menurut US Internal Revenue Service (IRS), warga dan penduduk AS dikenakan pajak di seluruh dunia pendapatan. Akibatnya, investor yang menggunakan entitas lepas pantai untuk menghindari pajak pendapatan federal AS atas capital gain dapat dituntut karena penggelapan pajak. Oleh karena itu, meskipun biaya perusahaan yang lebih rendah dari perusahaan lepas pantai dapat diterjemahkan menjadi keuntungan yang lebih baik bagi investor, IRS berpendapat bahwa pembayar pajak AS tidak boleh menghindari pajak dengan mengalihkan kewajiban pajak individu mereka ke beberapa entitas asing.
Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) dan Organisasi Perdagangan Dunia (WTO) juga memiliki aturan yang mewajibkan bank untuk melaporkan informasi tentang pelanggan asing mereka, tetapi masing-masing negara mematuhi undang-undang ini dengan cara dan tingkat yang berbeda.
Masih ada celah pajak, tetapi sebagian besar menyusut semakin banyak setiap tahun.
Biaya
Akun luar negeri tidak murah untuk disiapkan. Bergantung pada tujuan investasi individu dan yurisdiksi yang mereka pilih, sebuah perusahaan lepas pantai mungkin perlu dimulai, dan itu mungkin berarti biaya hukum yang tinggi dan biaya registrasi perusahaan atau akun. Dalam beberapa kasus, investor diharuskan memiliki properti (tempat tinggal) di negara tempat mereka memiliki akun di luar negeri atau mengoperasikan perusahaan induk.
Selain itu, banyak akun luar negeri membutuhkan investasi minimum antara $ 100.000 dan $ 1 juta. Bisnis yang menghasilkan uang dengan memfasilitasi investasi luar negeri tahu bahwa penawaran mereka sangat diminati oleh orang yang sangat kaya dan mereka mengenakan biaya yang sesuai.
Pertimbangan Khusus
Lebih dari setengah aset dan investasi dunia berada di yurisdiksi lepas pantai. Banyak perusahaan yang terkenal memiliki peluang investasi di lokasi lepas pantai.
Namun, seperti setiap langkah investasi yang Anda lakukan, gunakan akal sehat dan pilih perusahaan investasi terkemuka. Adalah ide yang baik untuk berkonsultasi dengan penasihat investasi, akuntan, dan pengacara investasi berpengalaman dan bereputasi yang berspesialisasi dalam investasi internasional.
