Apa itu Rollover Penerima Manfaat Non-Pasangan
Rollover penerima non-pasangan adalah rollover aset program pensiun yang dilakukan pada saat kematian pemegang akun di mana penerima bukan pasangan dari almarhum.
Memahami Rollover Penerima Manfaat Non-Pasangan
Rollover penerima non-pasangan biasanya berarti bahwa penerima menerima saldo dalam pembayaran sekaligus, yang dikenakan perpajakan penuh dan segera. Dengan rollover penerima non-pasangan, jika dana dialihkan ke rekening pensiun lain, itu harus dinamai sebagai rekening penerima, termasuk nama orang yang meninggal dan penerima. Banyak akun pensiun mengharuskan pasangannya menjadi satu-satunya penerima manfaat.
Rollover IRA versus Transfer
Ada dua cara untuk memindahkan IRA dari satu penjaga ke yang lain: rollover atau transfer. Dengan rollover IRA, individu dapat memiliki dana untuk maksimum 60 hari kalender sebelum menyetor dana ke akun lain yang memenuhi syarat. Seorang investor hanya dapat memperpanjang IRA mereka setiap 12 bulan. Investor memiliki 60 hari dari tanggal distribusi untuk menyetor 100 persen dana ke akun lain yang memenuhi syarat, atau mereka harus membayar pajak penghasilan biasa atas distribusi dan pajak penalti 10% jika investor di bawah 59, 5. Seorang investor dapat mentransfer IRA mereka langsung dari satu penjaga ke yang lain hanya dengan menandatangani formulir transfer akun. Investor tidak pernah mengambil kepemilikan aset dalam akun, dan investor dapat langsung mentransfer IRA mereka sesering mungkin.
Rollover IRA
Rollover terjadi ketika mentransfer kepemilikan satu program pensiun ke program pensiun lainnya tanpa menderita konsekuensi pajak. Distribusi dari program pensiun dilaporkan pada Formulir IRS 1099-R dan dapat dibatasi satu per tahun untuk setiap IRA. Rollover sering digunakan untuk menghemat pajak seperti halnya rencana pensiun. Dengan rollover langsung, administrator program pensiun dapat membayar hasil program langsung ke program lain atau ke IRA. Distribusi dapat diterbitkan sebagai cek yang dibayarkan ke akun baru. Saat menerima distribusi dari IRA melalui transfer trustee-to-trustee, lembaga yang memegang IRA dapat mendistribusikan dana dari IRA ke IRA lain atau ke program pensiun. Dalam kasus rollover 60 hari, dana dari program pensiun atau IRA dibayarkan langsung kepada investor, yang menyetor sebagian atau seluruh dana dalam program pensiun lain atau IRA dalam waktu 60 hari. Pajak biasanya tidak dibayarkan saat melakukan rollover langsung atau transfer wali amanat ke wali amanat. Namun, distribusi dari rollover 60 hari, dan dana yang tidak terguling biasanya dikenakan pajak.
