Apa Itu Rencana Keogh?
Program Keogh adalah program pensiun yang ditangguhkan pajak yang tersedia untuk wiraswasta atau bisnis tidak berbadan hukum untuk tujuan pensiun. Rencana Keogh dapat ditetapkan sebagai program manfaat-pasti atau kontribusi-pasti, meskipun sebagian besar rencana ditetapkan sebagai kontribusi pasti. Kontribusi umumnya dapat dikurangkan dari pajak hingga persentase tertentu dari pendapatan tahunan, dengan batasan absolut yang berlaku dalam dolar AS, yang dapat diubah oleh Internal Revenue Service (IRS) dari tahun ke tahun.
Memahami Rencana Keogh
Keogh plan adalah rencana pensiun untuk wiraswasta dan bisnis tidak berbadan hukum, seperti kepemilikan perseorangan dan kemitraan. Jika seseorang adalah kontraktor independen, mereka tidak dapat mengatur dan menggunakan rencana Keogh untuk pensiun.
IRS mengacu pada rencana Keogh sebagai rencana yang memenuhi syarat, dan mereka datang dalam dua jenis: rencana manfaat pasti, yang meliputi rencana pembagian keuntungan dan rencana pembelian uang, dan rencana kontribusi pasti, juga dikenal sebagai rencana SDM (10). Keogh plan dapat berinvestasi dalam sekuritas yang sama dengan 401 (k) dan IRA, termasuk saham, obligasi, sertifikat setoran dan anuitas.
Keogh Plan No. 1: Rencana Iuran Pasti-Kontribusi Berkualitas
Rencana Keogh dapat ditetapkan sebagai rencana kontribusi pasti yang memenuhi syarat, di mana kontribusi dibuat secara teratur hingga batas tertentu. Rencana pembagian keuntungan adalah salah satu dari dua jenis rencana Keogh yang memungkinkan bisnis berkontribusi hingga 25 persen dari kompensasi atau $ 56.000, pada 2019, menurut IRS. Bisnis tidak harus menghasilkan laba untuk menyisihkan uang untuk jenis rencana ini.
Paket pembelian uang kurang fleksibel dibandingkan dengan rencana pembagian keuntungan dan membutuhkan bisnis untuk menyumbangkan persentase tetap dari pendapatannya setiap tahun yang ditentukan dalam dokumen rencana. Jika sebuah bisnis mengubah persentase tetapnya, ia mungkin menghadapi hukuman. Batas kontribusi pada 2017 untuk rencana pembelian uang ditetapkan sebesar 25 persen dari kompensasi tahunan atau $ 56.000, mana yang lebih rendah.
Keogh Plan No. 2: Rencana Manfaat Pasti yang Memenuhi Syarat
Program imbalan pasti yang memenuhi syarat menyatakan tunjangan tahunan yang akan diterima pada saat pensiun, dan tunjangan ini biasanya didasarkan pada gaji dan tahun kerja. Kontribusi terhadap paket manfaat pasti Keogh didasarkan pada manfaat yang dinyatakan dan faktor-faktor lain, seperti usia dan pengembalian yang diharapkan dari aset program. Pada tahun 2018, tunjangan tahunan maksimum ditetapkan $ 225.000 atau 100% dari kompensasi karyawan, mana yang lebih rendah.
Keuntungan dan Kerugian dari Rencana Keogh
Rencana Keogh dibentuk melalui undang-undang oleh Kongres pada tahun 1962 dan dipelopori oleh Rep. Eugene Keogh. Seperti halnya rekening pensiun lain yang berkualitas, dana dapat diakses sedini usia 59 1/2, dan penarikan harus dimulai pada usia 70 1/2.
Rencana Keogh memiliki lebih banyak beban administratif dan biaya pemeliharaan yang lebih tinggi daripada rencana Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) atau 401 (k), tetapi batas kontribusi lebih tinggi, menjadikan Keogh rencana pilihan populer bagi banyak pemilik bisnis berpenghasilan tinggi. Karena undang-undang pensiun pajak saat ini tidak menetapkan sponsor rencana wiraswasta dan wiraswasta, istilah "rencana Keogh" jarang digunakan.
