Jika surat wasiat meminta "uang tunai" untuk dibagikan di antara anggota keluarga, ini tidak termasuk akun IRA. Dalam situasi apa pun Anda tidak diharuskan untuk memberikan kepada pelaksana hasil dari IRA.
Penunjukan penerima, dengan anggapan itu nama Anda secara langsung, menggantikan ketentuan apa pun dalam surat wasiat. Bahkan jika surat wasiat menyatakan bahwa rollover IRA atau IRA harus diserahkan kepada perkebunan, penetapan penerima manfaat diutamakan.
Pengambilan Kunci
- Ditetapkan sebagai ahli waris dari IRA yang diwarisi menggantikan ketentuan dalam wasiat almarhum. Asset yang melewati penetapan penerima tidak dianggap sebagai aset wasiat, dan tidak boleh dimasukkan dalam distribusi di antara anggota keluarga yang tidak ditunjuk sebagai penerima. Karena IRA adalah aset pajak tangguhan, pajak tidak dibayar sampai penerima menerima distribusi dari akun tersebut. Karena distribusi IRA dianggap sebagai penghasilan kena pajak, pajak tidak boleh dimasukkan ke dalam “uang tunai di tangan” saat melaksanakan surat wasiat. Biasanya, IRA yang diwarisi harus didistribusikan dalam waktu lima tahun kecuali periode ini diperpanjang secara resmi sehingga distribusi dapat diterima selama masa hidup penerima manfaat.
Penerima manfaat
Penunjukan penerima manfaat utama untuk IRA atau 401 (k) sangat penting. Apakah Anda ingin meninggalkan akun IRA Anda untuk pasangan Anda atau anak-anak Anda, Anda harus menunjuk mereka sebagai penerima manfaat. Anda juga harus selalu memperbarui daftar penerima IRA dan 401 (k) Anda karena keadaan keluarga Anda berubah.
Surat wasiat yang meminta "uang tunai" untuk dibagikan di antara anggota keluarga mengacu pada aset wasiat keturunan. "Aset yang dilewati oleh penerima manfaat bukan aset pengganti, dan karenanya, tidak tunduk pada ketentuan kehendak, " kata Michael Delgass, kepala eksekutif dengan Sontag Advisory di New York. “Akun IRA adalah contoh paling umum dari jenis aset ini. Aset-aset ini memiliki perjanjian kontraktual dengan entitas yang menahannya (di sini, pemelihara IRA) yang mengharuskan entitas untuk membayarnya kepada penerima. ”
Aturan distribusi IRA yang diwariskan akan bervariasi tergantung pada apakah IRA diwarisi dari pasangan atau bukan-pasangan. Jika Anda mewarisi IRA dari pasangan Anda, ia dapat memiliki semua aturan distribusi yang sama dengan IRA pribadi Anda, tetapi IRA yang diwarisi dari seseorang selain pasangan Anda mungkin memiliki aturan dan kebijakan distribusi lainnya.
Uang di tangan
IRA dan IRA yang diwarisi adalah akun yang ditangguhkan pajak. Itu berarti bahwa pajak dibayarkan ketika pemegang akun IRA atau penerima manfaat mengambil distribusi — dalam kasus akun IRA yang diwarisi. Distribusi IRA dianggap sebagai pendapatan dan, dengan demikian, dikenakan pajak yang berlaku. Jika surat wasiat merujuk pada "uang tunai" untuk dibagikan di antara anggota keluarga, distribusi IRA tidak akan dianggap uang tunai.
"Uang tunai mengacu pada uang tunai yang mudah diakses, dan karena distribusi IRA dikenai pajak, saya pribadi tidak akan memasukkannya dalam uang tunai, " kata Adam Harding, penasihat keuangan di Scottsdale, Arizona.
Dalam kasus IRA yang diwariskan, penunjukan penerima manfaat utama didahulukan dari segala arah dalam surat wasiat. Jika pelaksana perkebunan meminta penerima manfaat utama IRA untuk mengembalikan IRA ke perkebunan, itu bukan tindakan yang tepat untuk dilakukan. Anda, sebagai penerima manfaat utama, memiliki semua hak untuk mewarisi IRA leluhur Anda.
Garis bawah
Jaga IRA Anda yang diwariskan dan waspadai kebijakan distribusi dan pajak atas distribusi tersebut. IRA yang diwariskan perlu didistribusikan dalam waktu lima tahun setelah menerimanya, atau periode waktu tersebut dapat diperpanjang sehingga aset yang diwariskan dapat didistribusikan selama harapan hidup penerima. Dalam kedua kasus tersebut, distribusi dari IRA yang diwarisi dianggap sebagai penghasilan dan dikenakan pajak yang sesuai.
