Apa Penghasilan Itu?
Penghasilan adalah uang (atau nilai yang setara) yang diterima individu atau bisnis sebagai imbalan untuk menyediakan barang atau jasa atau melalui modal investasi. Penghasilan digunakan untuk mendanai pengeluaran sehari-hari. Investasi, pensiun, dan Jaminan Sosial adalah sumber pendapatan utama bagi pensiunan. Bagi individu, penghasilan paling sering diterima dalam bentuk upah atau gaji.
Dalam bisnis, pendapatan dapat merujuk pada sisa pendapatan perusahaan setelah membayar semua biaya dan pajak. Dalam hal ini, pendapatan disebut sebagai "penghasilan." Sebagian besar bentuk pendapatan dikenakan pajak.
Pendapatan
Memahami Penghasilan
Individu menerima pendapatan melalui mendapatkan upah dengan bekerja dan melakukan investasi ke dalam aset keuangan seperti saham, obligasi, dan real estat. Sebagai contoh, kepemilikan saham investor dapat membayar pendapatan dalam bentuk dividen tahunan 5%.
Di sebagian besar negara, pendapatan yang diperoleh dikenai pajak oleh pemerintah sebelum diterima. Pendapatan yang dihasilkan oleh pajak penghasilan membiayai tindakan dan program pemerintah sebagaimana ditentukan oleh anggaran federal dan negara bagian. Internal Revenue Service (IRS) menyebut pendapatan dari sumber selain pekerjaan, seperti pendapatan investasi, "pendapatan diterima di muka."
Penghasilan kena pajak
Penghasilan dari upah, gaji, bunga, dividen, pendapatan bisnis, keuntungan modal, dan pensiun yang diterima selama tahun pajak tertentu dianggap sebagai penghasilan kena pajak di Amerika Serikat. Penghasilan kena pajak lainnya termasuk pembayaran anuitas, pendapatan sewa, pertanian, dan pendapatan perikanan, kompensasi pengangguran, distribusi program pensiun, dan opsi saham. Penghasilan kena pajak yang kurang dikenal termasuk pendapatan perjudian, pendapatan bartending, dan pembayaran tugas juri.
Jenis-jenis pendapatan yang tercantum di atas akan diklasifikasikan sebagai pendapatan biasa, yang sebagian besar terdiri dari upah, gaji, komisi, dan pendapatan bunga dari obligasi, dan dikenakan pajak dengan menggunakan tarif pendapatan biasa. Jenis pendapatan ini berbeda dari capital gain atau pendapatan dividen karena hanya dapat diimbangi dengan pengurangan pajak standar, sementara capital gain hanya dapat diimbangi dengan kerugian modal.
Penghasilan Bebas Pajak dan Pengurangan Pajak
Jenis-jenis pendapatan yang mungkin bebas pajak termasuk pendapatan bunga dari sekuritas US Treasury (yang dikecualikan di tingkat negara bagian dan lokal), bunga dari obligasi kota (yang berpotensi dibebaskan di tingkat federal, negara bagian dan lokal) dan capital gain yang diimbangi dengan kerugian modal.
Jenis-jenis pendapatan yang dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah termasuk dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang. Pendapatan Jaminan Sosial terkadang dikenakan pajak, tergantung pada berapa banyak pendapatan lain yang diterima wajib pajak selama tahun tersebut.
Pengambilan Kunci
- Penghasilan adalah uang yang diterima individu atau bisnis sebagai imbalan untuk menyediakan tenaga kerja, memproduksi barang atau jasa, atau melalui modal investasi. Individu paling sering mendapatkan penghasilan melalui upah atau gaji. Bisnis mendapatkan penghasilan dari menjual barang atau jasa di atas biaya produksinya. Otoritas pajak memperlakukan pendapatan yang diperoleh melalui berbagai cara secara berbeda.
Contoh Penghasilan
Untuk orang pribadi, penghasilan biasa biasanya hanya terdiri dari gaji dan upah yang mereka peroleh dari majikan sebelum pajak. Jika, misalnya, seseorang mengerjakan pekerjaan layanan pelanggan di Target dan menghasilkan $ 3.000 per bulan, penghasilan biasa tahunannya adalah $ 36.000, diperoleh sebagai $ 3.000 x 12. Jika dia tidak memiliki sumber pendapatan lain, ini adalah jumlah yang akan dikenai pajak pada pengembalian pajak akhir tahun sebagai pendapatan kotor.
Selain itu, jika orang yang sama juga memiliki properti sewaan dan memperoleh $ 1.000 per bulan dalam pendapatan sewa, penghasilan biasa akan meningkat menjadi $ 48.000 per tahun. Jika orang yang sama memperoleh $ 1.500 dalam pembayaran bunga obligasi pemerintah kota yang memenuhi syarat, bagian pendapatan itu akan bebas pajak.
Untuk bisnis, pendapatan biasa adalah laba sebelum pajak yang diperoleh dari menjual produk atau layanannya. Misalnya, pengecer, Target, memiliki total $ 69, 5 juta dari total penjualan atau pendapatan pada tahun yang berakhir pada Januari 2017. Perusahaan ini memiliki $ 48, 9 juta dalam harga pokok penjualan (COGS) dan $ 15, 6 juta dalam total biaya operasional. Penghasilan biasa Target adalah $ 5 juta, diperoleh sebagai berikut:
- $ 69.500.000 - $ 48.900.000 - $ 15.600.000
Ini adalah jumlah penghasilan yang akan dikenakan pajak untuk tahun tersebut. Namun, bisnis diharuskan membayar pajak setiap triwulan.
Penghasilan Disposable dan Discretionary
Penghasilan sekali pakai adalah uang yang tersisa setelah membayar pajak. Individu membelanjakan pendapatan yang bisa dibuang untuk kebutuhan, seperti perumahan, makanan, dan transportasi. Penghasilan diskresioner adalah uang yang tersisa setelah membayar semua biaya yang diperlukan. Orang-orang membelanjakan penghasilan tambahan untuk barang-barang seperti liburan, makan di restoran, televisi kabel, dan film.
Dalam resesi, individu cenderung lebih bijaksana dengan pendapatan diskresioner mereka. Misalnya, sebuah keluarga dapat menggunakan pendapatan diskresioner mereka untuk melakukan pembayaran ekstra pada hipotek mereka atau menyimpannya untuk pengeluaran yang tidak terduga.
Pendapatan sekali pakai biasanya lebih tinggi dari pendapatan diskresioner dalam rumah tangga yang sama karena pengeluaran barang-barang yang diperlukan tidak dihapus dari pendapatan sekali pakai. Kedua ukuran tersebut dapat digunakan untuk memproyeksikan jumlah pengeluaran konsumen. Namun, ukuran apa pun juga harus memperhitungkan kesediaan orang untuk melakukan pembelian.
