Daftar Isi
- Mengubah Sebutan yang Sudah Kadaluarsa
- Penerima Manfaat Default
- Penunjukan yang Disesuaikan
- Penerima Manfaat Trust
Sudahkah Anda memeriksa siapa yang telah Anda tunjuk untuk mewarisi akun pensiun Anda baru-baru ini? Jika tidak, Anda mungkin mendapati bahwa penerima manfaat yang Anda tunjuk bukan siapa atau apa yang Anda pikirkan.
Sementara banyak dari kita memastikan bahwa dokumen penting lainnya seperti surat wasiat diperbarui secara berkala, kita cenderung melupakan penunjukan pada IRA kita dan akun 401 (k).
Mereka mudah untuk diabaikan: Bagaimanapun, Anda mengisi nama ketika Anda membuat akun berabad-abad yang lalu dan tidak perlu melihat dokumen registrasi sejak itu.
Tetapi untuk memastikan keinginan Anda diikuti setelah Anda pergi - dan untuk menyelamatkan korban Anda trauma dan biaya perkelahian hukum - periksa penunjukan tersebut secara berkala dan menjaga agar penerima manfaat tetap mutakhir.
Pengambilan Kunci
- Penunjukan penerima manfaat truf akan dan mempercayai arahan, sehingga mereka perlu diperiksa dan diperbarui secara berkala. Penunjukan penerima manfaat harus ditinjau segera setelah peristiwa kehidupan besar seperti pernikahan kembali atau perceraian, kematian pasangan, atau adopsi atau kelahiran anak.. Ada beberapa cara Anda mungkin ingin menyesuaikan penunjukan penerima Anda.
Mengubah Penentuan Penerima Manfaat yang Sudah Kadaluarsa
Bagaimana penunjukan rekening pensiun diabaikan? Kadang-kadang itu hanya hidup — lagipula, jika Anda baru saja memiliki anak kedua, pikiran pertama Anda mungkin tidak akan menjadi, "Saya harus menambahkannya ke daftar penerima IRA, jika tidak, kakak laki-lakinya akan mewarisinya semua."
Tetapi juga, orang sering tidak menyadari bahwa penunjukan akun pensiun adalah hal yang berbeda. Hukum negara berbeda-beda tetapi, secara umum, akun-akun ini tidak diatur oleh ketentuan dalam surat wasiat atau kepercayaan Anda (kecuali jika Anda menyebutkan kepercayaan penerima manfaat; lebih lanjut tentang itu di bawah).
Banyak pertempuran pengadilan telah terjadi karena seseorang akan menunjukkan, katakan, "Saya ingin IRA saya dibagi secara merata di antara ketiga anak saya, " tetapi hanya satu dari anak-anak itu yang benar-benar disebut sebagai ahli waris dalam catatan IRA.
Biasanya, di mata penjaga akun (pialang atau bank yang memelihara rekening) dan sering kali hukum juga, penunjukan pada IRA mengalahkan arahan lain.
Untuk mencegah situasi ini, Anda harus memperbarui penunjukan penerima Anda segera setelah Anda mengalami perubahan status keluarga dan meninjaunya secara berkala sehingga tidak pernah menjadi usang atau salah.
Untungnya, mengubah penerima Anda tidak sulit dilakukan. Anda dapat mencabut penerima yang ada dan menunjuk penerima baru dengan mengirimkan formulir perubahan penerima. Anda dapat menambahkan penerima manfaat tambahan dengan cara yang sama. Anda juga dapat membuat rancangan tujuan penerima bantuan yang disesuaikan untuk mengatasi situasi "bagaimana-jika".
Minta konfirmasi penerimaan tanda penunjukan dari wali amanat, kustodian, atau administrator akun pensiun Anda. Dokumen tidak selalu mencapai penerima yang dituju. Penetapan penerima manfaat dianggap berlaku hanya jika diterima oleh pihak yang bertanggung jawab (mis. Wali amanat, kustodian, atau administrator) sebelum pemilik akun meninggal.
Meskipun merupakan bagian dari harta warisan Anda, rekening pensiun Anda pada umumnya tidak diatur oleh ketentuan kehendak Anda.
Penerima Manfaat Default
Para penjaga tidak membiarkan hal itu terjadi begitu banyak saat ini, tetapi ada kemungkinan Anda membiarkan penunjukan penerima Anda kosong ketika Anda membuat akun. Jika Anda gagal mendokumentasikan tujuan penerima Anda, penerima manfaat Anda dapat ditentukan oleh hukum federal atau negara bagian atau oleh dokumen rencana yang mengatur rekening pensiun Anda.
Untuk rencana yang memenuhi syarat seperti rencana bagi hasil, 401 (k), dan rencana pensiun pembelian uang, peraturan federal secara otomatis menunjuk pasangan pemilik akun sebagai penerima. Tidak ada orang lain yang dapat ditunjuk sebagai penerima manfaat utama kecuali pasangannya menandatangani dokumen yang menyetujui penunjukan dan telah disahkan. Jika pemilik akun pensiun belum menikah, real mungkin merupakan penerima default.
Hukum negara menentukan perlakuan IRA. Beberapa negara, yang dikenal sebagai negara atau komunitas properti pernikahan, memerlukan persetujuan pasangan suami-istri jika pemilik IRA menunjuk orang lain selain, atau sebagai tambahan, pasangan.
Negara-negara berikut ini membutuhkan persetujuan untuk diaktakan: Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, dan Wisconsin. Di negara-negara lain, ketentuan default rencana IRA menentukan penerima jika tidak ditunjuk oleh pemegang rencana.
Dokumen rencana IRA juga menetapkan penandaan jika penerima yang ditunjuk mendahului pemilik IRA. Opsi default bervariasi di antara pemelihara dan wali IRA.
Sementara opsi default menghapus tanggung jawab administratif dari pemilik akun, mereka mungkin tidak mencerminkan preferensi mereka. Inilah sebabnya mengapa pemilik akun harus memeriksa dokumen rencana dan memastikan mereka sering memperbarui penunjukan penerima mereka.
Banyak pasangan, berharap bahwa satu akan mendahului pasangan lainnya, menyebut satu sama lain sebagai penerima manfaat yang ditunjuk. Tetapi bagaimana jika, secara tragis, keduanya mati pada saat yang sama — dalam kecelakaan pesawat, misalnya?
Masalah kematian simultan ditangani oleh hukum negara, yang akan menentukan bahwa satu pasangan meninggal terlebih dahulu. Penentuan ini sangat penting karena menentukan keinginan atau arahan siapa yang mengatur warisan berikutnya.
Sekali lagi, dokumentasi akun yang tepat menunjuk penerima penerus untuk keadaan normal dan meringankan akan menjaga situasi seperti ini tidak muncul.
Pertimbangkan Penunjukan yang Disesuaikan
Sebagian besar dokumen paket IRA memberikan opsi penerima default. Misalnya, jika Anda menyebut dua orang sebagai penerima manfaat yang Anda tunjuk dan satu orang sebelumnya Anda, bagian yang menjadi milik penerima manfaat yang meninggal secara otomatis diberikan kepada penerima manfaat yang masih hidup.
Dengan penetapan yang disesuaikan, Anda dapat memilih bagaimana porsi itu akan didistribusikan daripada menjadikannya default untuk penerima yang selamat.
Misalnya, jika salah satu penerima manfaat Anda memiliki anak, Anda dapat menunjuk anak-anak itu untuk menerima bagian penerima manfaat utama jika ia lulus sebelum Anda.
Saat menyusun rancangan penerima manfaat khusus Anda, Anda dapat menjelajahi berbagai opsi untuk menentukan opsi yang memenuhi kebutuhan Anda. Penentuan penerima manfaat yang Anda pilih dapat menentukan apakah pemilihan Anda akan dibawa ke generasi berikutnya.
Berikut ini adalah beberapa desain penunjukan penerima manfaat dasar:
Per Penunjukan Stirpes
Jika penerima manfaat utama Anda mendahului Anda, sebutan penerima manfaat per stirpes menyatakan bahwa bagian yang akan diterima orang tersebut jatuh ke ahli warisnya.
Misalnya, anggap Anda menamai kedua anak Anda, Mary dan John, sebagai penerima manfaat utama Anda. Bagian Mary adalah 80% dari aset sedangkan bagian John adalah 20%. Jika Mary mendahului Anda, bagiannya akan pergi ke ahli warisnya setelah kematian Anda.
Penunjukan Per Kapita
Penunjukan penerima manfaat per kapita juga menetapkan bahwa bagian penerima utama Anda jatuh ke ahli waris orang tersebut. Namun, alokasi tersebut tidak ditangani dengan cara yang sama seperti di bawah per stirpes. Jika penerima utama Anda menerima Anda, bagiannya akan dibagi rata di antara pewaris penerus Anda.
Misalnya, anggaplah Maria dan Yohanes dari contoh sebelumnya sama-sama mendahului Anda. Aset-aset tersebut akan dialokasikan di antara anak-anak mereka secara setara, meskipun penetapan penerima manfaat memberi Mary aset yang lebih besar.
Jika Mary dan John masing-masing memiliki dua anak, masing-masing anak akan menerima bagian 25%. (Sebaliknya, di bawah formula per stirpes, anak-anak Mary akan membagi 80% dari IRA Anda, masing-masing mendapatkan 40% dari itu. Anak-anak John akan membagi 20%, mendapatkan masing-masing 10%.)
Penerima Manfaat Trust
Ada berbagai opsi perwalian untuk dipilih, termasuk properti yang dapat ditagih yang memenuhi syarat (QTIP) dan kepercayaan domestik yang memenuhi syarat (QDOT).
Pastikan untuk melihat implikasi pajak untuk jenis penerima manfaat yang Anda pilih, seperti pasangan atau non-pasangan, amal, warisan Anda, atau kepercayaan.
Menentukan jenis kepercayaan yang tepat sebagai penerima Anda dapat memungkinkan Anda untuk memberikan dukungan keuangan bagi pasangan hidup Anda dan anak-anak dari pernikahan sebelumnya.
Untuk memastikan pasangan memiliki cukup untuk seumur hidup, beberapa ketentuan kepercayaan membatasi akses pasangan hidup ke aset. Ini dapat berguna bagi penerima manfaat yang mungkin tidak canggih secara finansial.
Perwalian itu kompleks dan membutuhkan bantuan ahli untuk memastikan bahwa mereka tidak menimbulkan konsekuensi pajak yang merugikan. Pastikan untuk mencari penasihat yang kompeten dari pengacara perwalian dan perkebunan sebelum Anda membuat keputusan apa pun tentang penetapan penerima manfaat yang disesuaikan atau dipercaya.
