Sebuah perseroan terbatas (LLC) memang memenuhi syarat untuk mendirikan IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP), yang dirancang untuk memudahkan pemilik usaha kecil, wiraswasta, dan pekerja lepas untuk membuat rencana pensiun yang diuntungkan pajak. Tetapi jika Anda memilih untuk menggantungkan sirap usaha kecil Anda sendiri, perhatikan fakta bahwa peraturannya bervariasi, tergantung pada apakah Anda adalah pemilik tunggal atau tidak, apakah Anda memiliki karyawan pangkat atau tidak, atau apakah bisnis Anda atau tidak adalah sebuah perusahaan.
Pengambilan Kunci
- Suatu LLC berhak untuk menetapkan SEP IRA untuk tabungan pensiun. Pada tahun 2020, kontribusi SEP tidak dapat melebihi $ 57.000 per tahun. Peraturan mengenai kontribusi dapat bervariasi tergantung pada apakah LLC adalah untuk pemilik tunggal, korporasi, atau memiliki karyawan.
Batas Kontribusi SEA IRA
IRS memungkinkan pengusaha untuk berkontribusi sebanyak 25% dari kompensasi tahunan kotor karyawan. Untuk LLC yang didirikan sebagai bisnis tidak berbadan hukum, seperti kepemilikan perseorangan, kemitraan, dan kemitraan tanggung jawab terbatas (LLP), kontribusi paket dapat mencapai 20% dari laba bersih yang dimodifikasi pemilik bisnis. Pada tahun 2020, kontribusi tahunan yang dibuat berdasarkan salah satu dari skenario ini tidak dapat melebihi $ 57.000 (naik dari $ 56.000 pada tahun 2019).
Jika Anda memutuskan untuk mempekerjakan karyawan, mereka juga harus dicakup dalam program jika mereka memenuhi persyaratan kelayakan.
Kredit untuk Paket SEP-IRA
Di bawah undang-undang baru, kredit untuk biaya awal yang terkait dengan pembuatan rencana pemberi kerja yang memenuhi syarat, termasuk SEP-IRA, baru-baru ini melonjak ke lebih besar dari dua nilai berikut:
- $ 500 Lebih rendah $ 250 dikalikan dengan jumlah staf, atau $ 5.000
Tambahan $ 500 dalam kredit berlaku untuk rencana pemberi kerja yang memenuhi syarat yang menawarkan fitur pendaftaran otomatis. Kedua kredit dapat diterapkan hingga tiga tahun setelah peluncuran usaha kecil.
Hanya pengusaha, termasuk wiraswasta, yang dapat memberikan kontribusi ke SEP IRA.
Aturan Kontribusi untuk Perusahaan
Ingatlah bahwa kontribusi program pensiun yang disponsori oleh majikan (termasuk SEP) biasanya didasarkan pada upah W-2 jika bisnis tersebut adalah sebuah perusahaan. Ini berarti bahwa Anda mungkin perlu membayar sendiri upah W-2 agar memenuhi syarat untuk menerima kontribusi SEP dari bisnis.
Tenggat untuk Membangun SEP IRA
Batas waktu untuk membangun SEP IRA dan untuk memberikan kontribusi adalah sama. Ini adalah batas waktu pengajuan untuk pengembalian pajak majikan, termasuk ekstensi.
Untuk mempelajari lebih lanjut tentang menyiapkan SEP IRA, baca IRS Publication 560.
Penasihat Wawasan
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
Manajemen Kekayaan STA, LLC, Houston, TX
Anda dapat mendanai hingga 20% dari penghasilan perusahaan Anda. Jadi, jika perusahaan Anda menghasilkan $ 200.000, Anda dapat menunda $ 40.000 ke dalam rencana.
Pada tahun 2019, kontribusi maksimum dapat menjadi $ 56.000 atau 25% dari total kompensasi (jika Anda adalah satu-satunya karyawan) hingga $ 280.000, mana yang lebih sedikit. Untuk anggota tunggal LLC berpenghasilan tinggi, SEP IRA adalah cara yang bagus untuk memulai. Jika Anda menghasilkan lebih sedikit, opsi lain mungkin lebih baik, seperti Solo 401 (k) atau IRA SEDERHANA.