Daftar Isi
- Saat Anda Wiraswasta
- Pengurangan Pajak Wiraswasta
- Meminimalkan Manfaat Pajak
- Minimalkan Sekarang atau Nanti?
- Berapa Banyak Kontrol yang Anda Inginkan?
- Jika Anda Gagal Mengarsipkan
- Ketika Anda Tidak Harus Membayar Pajak
- Kualifikasi untuk Manfaat SS
- Garis bawah
Ketika Anda bekerja sebagai karyawan untuk orang lain, perusahaan atau organisasi itu mengambil pajak Jaminan Sosial dari gaji Anda dan mengirimkan uang ke Internal Revenue Service (IRS).
Untuk 2019 dan 2020 tarif pajak Jaminan Sosial adalah 6, 2%, ditambah 1, 45% untuk asuransi rumah sakit (umumnya dikenal sebagai pajak Medicare). Jadi, jika gaji tahunan Anda adalah $ 50.000, jumlah yang akan masuk ke Jaminan Sosial selama tahun ini adalah $ 3.100, ditambah $ 725, dengan total $ 3.825.
Majikan Anda akan mendapatkan tambahan $ 3.825 selama tahun berjalan, dan ia juga akan melaporkan upah Jaminan Sosial Anda kepada pemerintah. Ketika Anda pensiun atau jika Anda menjadi cacat, pemerintah akan menggunakan riwayat upah Jaminan Sosial dan kredit pajak untuk menghitung pembayaran manfaat yang akan Anda terima.
Pengambilan Kunci
- Pekerja mandiri harus membayar bagian karyawan dan majikan dari pajak Jaminan Sosial. Mengurangi penghasilan Anda dengan mengambil setiap pengurangan yang tersedia akan mengurangi pajak Anda, tetapi juga akan mengurangi ukuran pembayaran tunjangan Jaminan Sosial Anda di masa pensiun. Jumlah Anda Pembayaran tunjangan Jaminan Sosial dihitung berdasarkan 35 tahun penghasilan tertinggi Anda.
Apa Yang Terjadi Ketika Anda Bekerja sendiri?
Prosesnya sedikit berbeda jika Anda wiraswasta. Anda berdua adalah karyawan dan pemberi kerja, jadi Anda bertanggung jawab untuk menahan Jaminan Sosial dari penghasilan Anda, menyumbangkan porsi kecocokan pemberi kerja dari Jaminan Sosial serta porsi individu. Namun, alih-alih memotong pajak Jaminan Sosial dari masing-masing gaji — banyak wiraswasta tidak mendapatkan gaji rutin — Anda membayar semua pajak Jaminan Sosial atas penghasilan Anda, baik kontribusi pribadi maupun kontribusi bisnis Anda, ketika Anda ajukan pengembalian pajak penghasilan federal tahunan Anda.
Jadwalkan SE, Pajak Wirausaha, adalah tempat Anda melaporkan laba atau rugi bersih bisnis Anda sebagaimana dihitung pada Jadwal C. Pemerintah federal menggunakan informasi ini untuk menghitung manfaat Jaminan Sosial yang akan Anda dapatkan nantinya. Pajak wirausaha terdiri dari bagian karyawan dan majikan dari Jaminan Sosial (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) dan bagian karyawan dan majikan dari Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), yang menjadikan total tarif pajak pekerjaan 15, 3%.
Mungkin kelihatannya Anda mendapatkan jalan pintas karena Anda harus membayar pajak kepada karyawan dan majikan, tetapi Anda sebenarnya tidak: Ekonom setuju bahwa karyawan kehilangan bagian majikan dari Sosial. Pajak keamanan, karena merupakan uang yang seharusnya dibayar oleh majikan mereka.
15, 3%
Total tarif pajak wirausaha untuk 2019 dan 2020.
Pengurangan Pajak Wiraswasta
Pada Jadwal SE, Anda melipatgandakan laba atau rugi bersih bisnis Anda seperti yang dihitung pada Jadwal C sebesar 92, 35% sebelum menghitung berapa pajak wirausaha yang Anda miliki. Jika keuntungan Jadwal C Anda adalah $ 100.000, Anda hanya akan membayar gabungan 12, 4% karyawan dan bagian dari pajak Jaminan Sosial pada $ 92.350. Alih-alih membayar $ 12.400, Anda akan membayar $ 11, 451.40. Pengurangan pajak ini akan menghemat $ 948.60.
Setengah dari $ 11, 451.40 adalah $ 5, 725.70, dan itu mewakili bagian yang sesuai dari pajak Jaminan Sosial pemberi kerja. Ini dianggap sebagai pengeluaran bisnis dan mengurangi kewajiban pajak Anda. Anda melaporkannya pada baris 27 dari Jadwal 1, Penghasilan Tambahan dan Penyesuaian ke Penghasilan, dan Anda mengurangkannya dari baris 6 halaman 2 dari Formulir 1040, bertanda "Total pendapatan." Pengeluaran bisnis ini akan mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 94.274, 30, yang Anda masukkan pada baris 7, "pendapatan kotor disesuaikan."
Anda melaporkan jumlah total pajak wirausaha Anda, $ 11, 451.40, pada baris 57 dari Jadwal 4, Pajak Lainnya. Anda kemudian melaporkan lagi “pajak lain” (ada delapan kategori yang disebutkan) pada formulir yang sama, jumlahkan semuanya, dan cantumkan jumlah itu pada baris 64. Dalam contoh kami tidak ada pajak lain, sehingga jumlahnya masih $ 11, 451.40. Ini kemudian dimasukkan pada baris 14 halaman 2 Formulir 1040, bertanda “Pajak-pajak lainnya. Lampirkan Jadwal 4. ”Tentu saja, Anda juga harus membayar pajak penghasilan reguler atas laba $ 94k Anda.
Mengurangi pajak Anda dengan mengambil semua kemungkinan pengurangan juga dapat mengurangi jumlah tunjangan Jaminan Sosial Anda, karena mengurangi penghasilan tahunan Anda, yang menjadi dasar manfaatnya.
Meminimalkan Pajak Meminimalkan Manfaat
Selain potongan pajak Jaminan Sosial yang dapat Anda ambil saat bekerja sendiri, ada banyak pengeluaran bisnis yang dapat mengurangi kewajiban pajak Anda. “Pengeluaran bisnis mengurangi keseluruhan pajak Anda, yang pada akhirnya menurunkan pajak Jaminan Sosial Anda. Pengurangan pajak bisnis adalah cara meminimalkan pajak wirausaha dan pajak Jaminan Sosial, ”kata Carlos Dias Jr., pakar keuangan pribadi, penasihat keuangan, dan pendiri Dias Wealth dan MVP Wealth, Orlando, Fla.
Namun, itu dapat merugikan Anda ketika datang ke perhitungan manfaat Jaminan Sosial, yang sebagian didasarkan pada penghasilan kena pajak Anda. Inilah alasannya: Semakin banyak pengurangan yang Anda miliki, semakin rendah pendapatan Jadwal C Anda. Menurunkan jadwal C penghasilan Anda adalah cara yang baik untuk mengurangi berapa pajak penghasilan federal, negara bagian, dan lokal yang Anda miliki. Namun, jumlah yang lebih rendah ini menjadi bagian dari riwayat pendapatan Jaminan Sosial Anda dan berarti Anda dapat menerima manfaat yang lebih rendah di masa pensiun daripada jika Anda tidak mengambil potongan itu.
Minimalkan Pajak Sekarang atau Maksimalkan Manfaat Nanti?
Haruskah Anda melewatkan sebagian atau semua pengurangan pajak bisnis yang berhak Anda dapatkan untuk meningkatkan manfaat Jaminan Sosial Anda di masa depan? Mungkin. Jawabannya rumit, karena pebisnis berpenghasilan rendah berdiri untuk mendapatkan lebih banyak di masa depan daripada rekan-rekan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi karena cara manfaat pensiun Jaminan Sosial dihitung.
Faktor penting lainnya adalah di mana penghasilan Jadwal C Anda turun dibandingkan dengan penghasilan tahun-tahun sebelumnya. Jika Anda memiliki karir 35 tahun penuh di belakang Anda dan Anda tidak menghasilkan hampir sebanyak dalam pekerjaan wiraswasta Anda saat ini, masuk akal untuk mengambil semua pemotongan yang Anda bisa, karena tunjangan Jaminan Sosial Anda akan dihitung berdasarkan pada Anda 35 tahun dengan penghasilan tertinggi. Dalam hal ini Anda ingin meminimalkan pajak Jaminan Sosial Anda.
Namun, jika Anda saat ini berada di bagian berpenghasilan tinggi dalam karier Anda, penghasilan Jadual C yang lebih tinggi dapat membantu Anda mendapatkan manfaat Jaminan Sosial yang lebih tinggi nanti. Kecuali Anda menikmati matematika yang rumit atau memiliki akuntan terkemuka, mungkin tidak ada gunanya untuk mengetahui apakah Anda akan mendapat lebih banyak dalam manfaat Jaminan Sosial di masa depan daripada yang akan Anda hemat dengan mengklaim semua pengurangan yang Anda bisa hari ini.
Tentu saja, jika Anda berada di puncak tidak memiliki cukup pendapatan Jadwal C untuk memberi Anda kredit pekerjaan yang Anda butuhkan untuk memenuhi syarat untuk Jaminan Sosial, mungkin ada baiknya melepaskan beberapa pemotongan untuk memastikan Anda berhak atas manfaat sama sekali.
Tidak ada cara untuk mengakses uang yang telah Anda bayarkan ke Jaminan Sosial sebelum usia 62.
Berapa Banyak Kontrol yang Anda Inginkan?
Karena kita tidak tahu seperti apa pembayaran tunjangan Jaminan Sosial di masa depan - banyak orang berharap mereka akan lebih rendah karena tantangan dalam bagaimana sistem didanai - Anda mungkin ingin pergi dengan hal yang pasti dan mengambil tanggung jawab pajak yang lebih rendah hari ini. Lagi pula, salah satu cara untuk menurunkan kewajiban pajak Anda adalah dengan mengambil uang dari bisnis Anda dan memasukkannya ke dalam salah satu rencana pensiun yang tersedia untuk wiraswasta. Itu uang yang Anda akan memiliki lebih banyak kendali daripada manfaat Jaminan Sosial.
“Hal hebat tentang Jaminan Sosial adalah Anda tidak dapat mengaksesnya sampai usia pensiun, ” kata perencana keuangan Kevin Michels, CFP, EA, perencana keuangan dan presiden Medicus Wealth Planning di Draper, Utah. “Anda tidak dapat melakukan penarikan lebih awal, Anda tidak bisa melewati pembayaran, dan Anda mendapat manfaatnya. Namun, Anda hanya memiliki sedikit suara dalam undang-undang Jaminan Sosial di masa depan dan bagaimana hal itu akan dipengaruhi oleh salah kelola dana pemerintah. Jika Anda sudah mengalami kesulitan menabung untuk masa pensiun, maka membayar ke Jaminan Sosial mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Jika Anda yakin Anda dapat tetap pada rencana tabungan, berinvestasi dengan bijak, dan tidak menyentuh tabungan Anda sampai pensiun, mungkin ide yang lebih baik untuk meminimalkan apa yang Anda bayar ke Jaminan Sosial dan mengambil lebih banyak tanggung jawab untuk pensiun Anda."
Jika Anda Gagal Mengarsipkan
Itu berarti jika Anda tidak mengajukan pengembalian yang melaporkan penghasilan wirausaha tahun 2017 Anda, Anda akan memiliki waktu hingga 15 April 2020, untuk memperbaikinya. Masa tenggang ini tidak membebaskan Anda dari denda dan pajak balik yang mungkin harus Anda bayar karena pengajuan yang terlambat.
Ketika Anda Tidak Harus Membayar Pajak Jaminan Sosial
Untuk tahun 2020, “basis upah” adalah $ 137.700 (naik dari $ 132.900 pada tahun 2019), dan Anda tidak berutang pajak Jaminan Sosial atas porsi penghasilan Anda yang melebihi jumlah itu.
Katakanlah penghasilan tahunan Anda adalah $ 140.000. Persentase pajak yang Anda miliki akan diterapkan hingga $ 137.700 pertama tetapi tidak pada $ 2.300 di atas itu. Batas tahunan pajak Jaminan Sosial ini juga berlaku untuk karyawan yang bekerja untuk orang lain.
40
Jumlah kredit kerja yang dibutuhkan untuk memenuhi syarat untuk tunjangan Jaminan Sosial, setara dengan 10 tahun kerja
Kualifikasi untuk Manfaat Jaminan Sosial
Kebanyakan orang (siapa pun yang lahir pada tahun 1929 atau lebih baru) membutuhkan 40 kredit pekerjaan Jaminan Sosial, setara dengan 10 tahun kerja, untuk memenuhi syarat untuk tunjangan Jaminan Sosial. Khususnya, untuk setiap kuartal ketika Anda menghasilkan setidaknya $ 1.410 pada tahun 2020 (yang adalah $ 1.360 pada tahun 2019), Anda mendapatkan satu kredit. Jumlahnya berubah setiap tahun.
Bahkan jika bisnis Anda tidak terlalu berhasil, atau Anda hanya bekerja paruh waktu atau sesekali, tidak sulit untuk mendapatkan kredit Jaminan Sosial yang Anda butuhkan. Bahkan, bahkan jika penghasilan Anda jatuh di bawah ambang ini atau jika bisnis Anda mengalami kerugian, ada beberapa cara alternatif untuk mendapatkan kredit Jaminan Sosial. Metode opsional ini dapat meningkatkan jumlah pajak wirausaha yang Anda miliki, tetapi mereka akan membantu Anda mendapatkan kredit pekerjaan yang Anda butuhkan.
Pembayaran tunjangan akhirnya Anda memang memperhitungkan penghasilan Anda. Jika Anda tidak pernah mendapatkan banyak uang dari wirausaha seumur hidup, jangan mengandalkan mendapatkan Jaminan Sosial besar di masa pensiun. Jika Anda mulai mengklaim tunjangan tahun ini, misalnya, dan penghasilan bulanan rata-rata Anda hanya menjadi $ 800, tunjangan pensiun Jaminan Sosial bulanan Anda akan menjadi $ 720 — dengan asumsi Anda berada pada usia pensiun penuh. Itu tidak banyak, tetapi jika Anda berhasil bertahan dengan rata-rata $ 800 per bulan selama tahun kerja Anda, Anda mungkin dapat bekerja dengan pembayaran manfaat bulanan sebesar $ 720 dalam masa pensiun.
Kategori penghasilan tertentu tidak diperhitungkan dalam Jaminan Sosial bagi kebanyakan orang, seperti dividen saham, bunga pinjaman, dan pendapatan real estat. Dengan "jangan menghitung, " kami berarti Anda tidak membayar pajak Jaminan Sosial untuk pendapatan ini, dan itu juga tidak digunakan untuk menghitung manfaat masa depan Anda. Pengecualiannya adalah jika bisnis Anda beroperasi di salah satu bidang yang tidak diperhitungkan: pialang saham wiraswasta, misalnya, menghitung dividen saham terhadap pendapatan Jaminan Sosial mereka.
Garis bawah
Dalam banyak hal Jaminan Sosial benar-benar tidak jauh berbeda apakah Anda wiraswasta atau bekerja untuk orang lain. Individu wiraswasta memperoleh kredit pekerjaan Jaminan Sosial dengan cara yang sama seperti yang dilakukan karyawan dan memenuhi syarat untuk tunjangan berdasarkan kredit dan penghasilan pekerjaan mereka.
Pengurangan pajak bisnis menciptakan perbedaan terbesar: Jika Anda bekerja untuk orang lain, Anda membayar pajak Jaminan Sosial untuk semua penghasilan Anda, hingga $ 137.700 batas pada tahun 2020, tetapi jika Anda bekerja untuk diri sendiri, pengurangan yang Anda klaim pada Jadwal C dapat membuat Anda penghasilan kena pajak jauh lebih rendah. Itu dapat mengurangi pajak Jaminan Sosial Anda hari ini, tetapi juga berpotensi mengurangi manfaat Jaminan Sosial Anda nanti.
