Apa Itu Bank Konsentrasi?
Bank konsentrasi adalah lembaga keuangan yang merupakan bank utama dari organisasi tertentu. Bank konsentrasi juga dapat menjadi tempat organisasi melakukan sebagian besar transaksinya. Beberapa organisasi menggunakan banyak bank tetapi umumnya berurusan secara signifikan dengan satu bank (bank konsentrasi).
Pengambilan Kunci
- Bank konsentrasi adalah lembaga keuangan yang berfungsi sebagai bank utama dari organisasi tertentu. Perbankan konsentrasi umumnya dipraktikkan oleh organisasi multinasional besar dengan beberapa anak perusahaan dan lokasi. Akun konsentrasi mengumpulkan dana dari beberapa lokasi ke dalam akun terpusat dan umumnya digunakan oleh bank untuk memfasilitasi transfer dana, transaksi perbankan swasta, rekening kepercayaan dan tahanan, dan transaksi internasional.
Memahami Konsentrasi Bank
Contoh dari bank konsentrasi dapat berupa perusahaan yang memiliki banyak toko berantai di seluruh negeri, dengan setiap toko menyetor uangnya ke bank lokal. Perusahaan dapat mengaturnya sehingga dana ini terkonsentrasi atau disimpan ke dalam satu akun, biasanya disebut akun konsentrasi.
Akun konsentrasi adalah akun deposito yang mengumpulkan dana dari beberapa lokasi (misalnya, dari banyak cabang perusahaan nasional) menjadi satu akun terpusat. Bank juga dapat menggunakan rekening konsentrasi untuk transfer dana, transaksi perbankan swasta, rekening kepercayaan dan tahanan, dan transaksi internasional.
Akun konsentrasi memungkinkan manajemen akun yang cepat dan mudah karena mudah untuk mentransfer dari dan menyetor uang ke dalam satu akun daripada memiliki banyak akun. Tetapi akun konsentrasi datang dengan serangkaian tantangannya sendiri.
Otoritas AS sangat meneliti akun konsentrasi karena mereka dapat digunakan untuk pencucian uang. Mungkin lebih sulit untuk mengikuti jejak uang jika dana dari sumber yang berbeda digabungkan dalam satu lokasi pusat. Misalnya, seorang karyawan bank dapat menyetor dana pelanggan bersama dengan dana investasi di satu negara dan menarik jumlah yang sama di negara lain. Karena dana itu beragam, tidak ada cara bagi perangkat lunak AML untuk mengetahui di mana sumber atau tujuan dana tersebut.
Undang-Undang Patriot AS baru-baru ini mengharuskan bank untuk membuat kebijakan yang lebih jelas untuk mendeteksi dan melaporkan transaksi yang mencurigakan dan melarang pelanggan memindahkan dana mereka sendiri ke dalam, keluar, atau melalui akun konsentrasi.
Bank Konsentrasi dan Manajemen Investasi
Perusahaan dengan banyak cabang dapat memutuskan untuk menempatkan dananya di bank konsentrasi untuk memfasilitasi manajemen investasi juga. Seorang manajer investasi akan bertujuan untuk memenuhi tujuan investasi tertentu perusahaan (seperti pertumbuhan atau peningkatan likuiditas) melalui proses yang mungkin melibatkan alokasi aset, analisis laporan keuangan, pemilihan saham, pemantauan investasi yang ada, dan rencana implementasi.
Manajemen investasi mencakup memastikan aset berwujud dan tidak berwujud perusahaan dipertahankan, dicatat, dan digunakan dengan baik. Industri manajemen investasi global pada 2015 bernilai sekitar $ 79 triliun dalam aset yang dikelola, yang diukur dengan laporan PricewaterhouseCoopers pada 2017.
Contoh Perbankan Konsentrasi
Misalkan perusahaan ABC adalah perusahaan multinasional dengan anak perusahaan di lima wilayah geografis di Amerika Serikat. Awalnya, setiap anak perusahaan bertanggung jawab untuk mengelola keuangannya sendiri. Namun, praktik ini menghasilkan ketidakseimbangan yang luas dalam akuntansi. Ini terutama karena kinerja masing-masing anak perusahaan bervariasi berdasarkan kondisi pasar dan tim. Transfer dana antara masing-masing cabang ini juga merupakan urusan yang mahal.
Untuk merampingkan operasi, ABC menetapkan sistem perbankan konsentrasi di mana cabang-cabang mentransfer sebagian dari pendapatan mereka ke dalam operasi bank sentral. Manajer investasi, yang terletak di kantor pusat, bertanggung jawab untuk membuat keputusan investasi terkait dengan dana dalam akun ini. Transfer dana dari anak perusahaan ke lembaga induk dicatat sebagai pinjaman dalam akuntansi dan dikembalikan, bersama dengan bunga yang diperoleh, oleh entitas induk ke anak perusahaan.
