Biasanya merupakan ide yang baik untuk membantu memulai anak-anak Anda di jalan menuju kemandirian finansial sejak dini dalam kehidupan mereka, tetapi orang di bawah umur tidak dapat membuka rekening pialang sendiri.
Dimungkinkan bagi orang di bawah umur untuk memiliki akun pialang dengan namanya sendiri yang melekat padanya, namun, jika orang tua atau wali terlibat dengan akun tersebut. Ada beberapa cara berbeda yang bisa terjadi.
Pada awal 2019, teman dan keluarga dapat berkontribusi hingga $ 15.000 per anak setiap tahun tanpa konsekuensi pajak hadiah ($ 30.000 untuk pasangan yang sudah menikah) ke akun UGMA / UTMA anak.
Membuka Akun Wali
Orang tua atau wali dari anak di bawah umur dapat membuka apa yang disebut akun wali untuk anak tersebut. Pada dasarnya, ini adalah akun atas nama orang tua, dengan hak hukum atas aset dalam akun, serta semua keuntungan modal dan kewajiban pajak yang dihasilkan dari akun milik orang tua. Dalam situasi ini, orang tua memiliki total kepemilikan dan kendali atas akun pialang dan melampirkan nama anak ke dalam akun tersebut tanpa ada kedudukan hukum.
Pengambilan Kunci
- Akun kustodian memungkinkan orang dewasa untuk membuka akun untuk anak di bawah umur dengan banyak pilihan untuk menginvestasikan dana tersebut. Akun kustodian dapat dibuka di banyak lembaga keuangan — bank, rumah pialang investasi, dan serikat kredit, misalnya. Anda tidak dapat membuka akun IRA di nama seorang anak, bagaimanapun, seorang anak dapat membuka sendiri ketika mereka mulai mendapatkan penghasilan kena pajak. Keluarga dapat membuka rekening kustodian untuk ditabung untuk perguruan tinggi melalui banyak lembaga keuangan, beberapa yang bahkan tidak menawarkan saldo minimum untuk dibuka.
Membuka Akun Kustodian
Cara lain seorang anak dapat memiliki akun pialang atas namanya adalah melalui apa yang disebut akun kustodian. Dalam jenis akun ini, anak memiliki aset yang terkandung dalam akun, tetapi orang tua memiliki kendali atas keputusan investasi dan segala penarikan yang mungkin dilakukan.
Namun, penting untuk dicatat bahwa dengan jenis akun ini, penarikan atau kewajiban pajak capital gain dikenai pajak atas nama anak-bukan milik orang tua. Tentu saja, ini bisa menjadi keuntungan dibandingkan akun wali (di mana pajak berada di bawah nama orang tua, pada tarif pajak marginal mereka), karena anak-anak sering membayar sedikit atau tidak ada pajak karena pendapatan tahunan mereka yang biasanya rendah.
Saldo minimum saldo akun dan tingkat bunga bervariasi menurut perusahaan. Siapa pun dapat berkontribusi ke akun kustodian. Setelah anak di bawah umur mencapai dewasa, kepemilikan akun ditransfer dari penjaga ke anak di bawah umur. Namun, begitu anak di bawah umur mencapai dewasa, anak di bawah umur dapat memutuskan kapan dan bagaimana menggunakan uang tersebut.
Membuka Akun IRA
Jika seorang anak telah mendapatkan penghasilan tahunan dan sebelumnya telah mengajukan pajak, maka mereka akan berhak untuk membuka akun IRA dengan bantuan orang tua mereka. Tapi ini hanya dalam kasus-kasus di mana seorang anak telah mengklaim penghasilan yang diperoleh setidaknya satu tahun, karena akun IRA mengharuskan pemilik akun mendapatkan penghasilan.
Contoh Akun Kustodian
Ada dua jenis akun kustodian: akun Uniform Transfer ke Anak di Bawah Umur (UTMA) dan akun Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Ini serupa, namun perbedaan di antara mereka adalah dalam jenis aset yang dapat dikontribusikan kepada mereka.
Akun UGMA dapat mencakup uang tunai, saham, reksadana, atau polis asuransi. Akun UTMA lebih fleksibel dan dapat mencakup semua jenis aset, termasuk karya seni, real estat, atau bahkan kekayaan intelektual seperti royalti dari sebuah buku.
Garis bawah
Setiap negara bagian dalam serikat pekerja memungkinkan akun UGMA, tetapi, yang menarik, Carolina Selatan tidak mengizinkan akun UTMA. Kedua jenis akun kustodian ini dibuat atas nama anak dengan wali atau orang tua yang bertindak sebagai kustodian. Batas usia untuk mengakses akun adalah berdasarkan negara bagian demi negara untuk UTMA tetapi biasanya berusia antara 18 hingga 24 tahun. Anak di bawah umur mungkin tidak dapat membuka akun pialang mereka sendiri, tetapi keluarga dan teman-teman dapat membantu mereka membuat akun kustodian atau wali, dan ketika seorang anak mulai mendapatkan penghasilan (setidaknya satu tahun), ia dapat membuka IRA.
