Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) mewajibkan reksadana untuk melaporkan daftar lengkap kepemilikan mereka setiap tiga bulan, karena mereka adalah perusahaan investasi yang diatur. Reksa dana menggunakan Formulir SEC NQ dan N-CSR untuk mengungkapkan kepemilikan triwulanan mereka pada akhir setiap kuartal fiskal; formulir ini dapat diakses online di situs web SEC. Juga, banyak reksa dana mengungkapkan kepemilikan mereka di situs web resmi mereka.
Pengaturan Reksa Dana
Laporan kepemilikan reksa dana dapat diakses melalui database online SEC Edgar. Reksadana memiliki 60 hari setelah kuartal mereka berakhir untuk mengajukan kepemilikan mereka dengan SEC. Sangat sedikit reksa dana mengajukan pengungkapan mereka lebih awal, membuat pelaporan mereka tidak terlalu tepat waktu. Beberapa dana memilih untuk melaporkan kepemilikan mereka bahkan lebih sering, secara bulanan, tetapi ini kurang normal, karena pelaporan bulanan membutuhkan banyak upaya dan biaya pada bagian dari reksa dana.
Pengungkapan Dibutuhkan Reksa Dana
Di bawah peraturan SEC, reksadana harus mengungkapkan jadwal portofolio lengkap mereka setiap tiga bulan dalam pengajuan, yang harus disertifikasi oleh kepala eksekutif dana dan pejabat keuangan. Meskipun diskusi dan analisis manajemen tidak diperlukan, beberapa manajer reksa dana memilih untuk mengomentari kinerja dana mereka dalam laporan triwulanan mereka. Laporan triwulanan membantu investor individu menilai bagaimana dana memenuhi tujuan investasi mereka. Meskipun beberapa kelompok advokasi investasi menyarankan persyaratan pelaporan bulanan untuk reksa dana dan perusahaan investasi terdaftar lainnya, SEC belum membuat keputusan akhir tentang proposal ini.
