Dengan undang-undang perpajakan baru Presiden Trump, kredit pajak anak dinaikkan dari $ 1.000 menjadi $ 2.000 per anak untuk 2018 dan 2019. Memiliki anak-anak tanggungan yang memenuhi syarat juga memungkinkan Anda untuk mengklaim kredit pajak signifikan lainnya, termasuk kredit pendapatan yang diperoleh (EIC). Bersama-sama, penghematan pajak dapat menjadi signifikan bagi banyak keluarga Amerika.
Namun, pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi, kredit pajak anak dihapus dan mulai menghilang ketika pendapatan naik di atas $ 400.000 pada pengembalian bersama, dan di atas $ 200.000 pada pengembalian tunggal dan kepala rumah tangga. Hingga $ 1.400 dari kredit 2018 dapat dikembalikan, artinya jika melebihi kewajiban pajak penghasilan Anda untuk tahun itu, IRS akan mengeluarkan pemeriksaan pengembalian untuk perbedaan tersebut. Jika Anda tidak memenuhi syarat pada tahun-tahun sebelumnya, penting untuk memeriksa kembali kelayakan Anda setiap tahun.
Bagaimana seorang anak memenuhi syarat sebagai Tanggungan
Ada beberapa persyaratan yang harus Anda penuhi jika Anda akan mengklaim anak Anda sebagai tanggungan setelah tahun pajak 2018. Anda harus memastikan bahwa Anda lulus tes hubungan:
- Anda adalah orang tua sah anak dengan darah atau perkawinan, atau Anda mengadopsi anak itu. Anak tersebut adalah anak tiri atau anak angkat Anda. Anak tersebut adalah saudara kandung, saudara kandung, saudara kandung, anak kandung.
Anak itu harus tinggal bersama Anda selama lebih dari enam bulan sepanjang tahun kecuali perceraian atau perpisahan mencegahnya. Kelahiran atau kematian anak selama tahun tersebut juga dapat dikecualikan dari kondisi ini.
Usia anak juga menjadi faktor pada akhir tahun pajak. Jika anak lebih muda dari 19, atau 24 dan di bawah dan merupakan siswa penuh waktu setidaknya selama lima bulan dalam setahun. Anak-anak yang cacat permanen dibebaskan dari aturan usia.
Selain itu, jika Anda ingin mengklaim anak tergantung, dia mungkin tidak memberikan lebih dari setengah dari dukungan mereka sendiri selama tahun pajak. Akhirnya, anak tersebut tidak dapat mengajukan pengembalian pajak gabungan kecuali dia mengklaim pengembalian pajak yang dipotong.
Pajak, Anak, dan Perceraian
Hanya satu orang yang dapat mengklaim anak sebagai tanggungan selama tahun pajak yang sama, yang berarti kedua orang tua tidak dapat melakukannya, termasuk mereka yang bercerai. Dalam hal perceraian, orang tua yang dengannya anak tersebut tinggal selama sebagian besar tahun pajak dapat mengajukan klaim. Jika kedua orang tua mendapatkan waktu yang sama selama tahun pajak, maka orang tua dengan pendapatan kotor tertinggi yang disesuaikan (AGI) dapat mengajukan klaim.
Jika pembayar pajak bukan orang tua anak, maka orang dengan AGI tertinggi dapat mengklaim tanggungan pajaknya. Wajib Pajak keduanya dapat mengklaim anak sebagai tanggungan jika seseorang tidak harus mengajukan pengembalian pajak.
Kredit Pendapatan dan Kriteria Anak Berkualitas
Anak yang memenuhi syarat tidak dapat digunakan oleh lebih dari satu orang untuk mengklaim Kredit Pajak Penghasilan. Selain itu, anak harus memenuhi tes hubungan, usia, dan residensi. Jika Anda tidak memiliki anak, Anda (atau pasangan Anda jika mengajukan bersama-sama) harus berusia setidaknya 25 tahun, tetapi di bawah usia 65… dan Anda (dan pasangan Anda jika mengajukan bersama-sama) tidak dapat dikualifikasikan sebagai tanggungan orang lain. Selain itu, Anda (dan pasangan Anda jika mengajukan bersama-sama) harus telah tinggal di Amerika Serikat lebih dari setengah tahun pajak.
Inilah jumlah yang dapat Anda hemat per anak dengan EIC, bersama dengan batasan penghasilan.
Tanggungan Berkualitas
Ketergantungan yang memenuhi syarat untuk tujuan pajak dapat berupa anak yang memenuhi syarat atau kerabat yang memenuhi syarat lainnya (kredit pajak anak dan EIC mungkin tidak berlaku untuk kerabat yang memenuhi syarat lainnya). Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan, anak harus menjadi warga negara atau penduduk Amerika Serikat, atau penduduk Kanada atau Meksiko.
Selain itu, Anda tidak dapat mengklaim seseorang sebagai tanggungan jika ia mengajukan formulir pajak sendiri tempat ia mengambil pembebasan pribadi untuk dirinya sendiri atau yang ia klaim tanggungannya. Siapa pun yang menikah dan mengajukan pengembalian bersama tidak dapat diklaim sebagai tanggungan.
